Uitspraak
RECHTBANK ‘S-GRAVENHAGE
Sector Strafrecht
Meervoudige strafkamer
Parketnummer 09/997134-08
Datum uitspraak: 9 juni 2009
Tegenspraak
(Promis)
De rechtbank ’s-Gravenhage heeft op de grondslag van de tenlastelegging en naar aanleiding van het onderzoek ter terechtzitting het navolgende vonnis gewezen in de zaak van de officier van justitie tegen de verdachte:
[verdachte W.]
geboren te (China) op [geboortedatum] 1979,
[adres]
thans gedetineerd in de [penitentiaire inrichting]
1. Het onderzoek ter terechtzitting
Het onderzoek is gehouden ter terechtzitting van 16 februari 2009, 21 april 2009,
19 mei 2009, 20 mei 2009 en 26 mei 2009.
De rechtbank heeft kennis genomen van de vordering van de officier van justitie
mr. A. Paulus en van hetgeen door de raadsman van verdachte mr. S.C. van Paridon, advocaat te Rotterdam, en door de verdachte naar voren is gebracht.
2. De tenlastelegging
Aan de verdachte is ten laste gelegd dat:
1.
hij
op een of meerdere tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van
1 januari 2006 tot en met 3 november 2008
te 's-Gravenhage en/of [B.] en/of (elders) in Nederland, heeft deelgenomen
aan een organisatie, bestaande uit onder andere [verdachte Y.] en [X.], welke
organisatie tot oogmerk had het plegen van misdrijven, namelijk
- het opzettelijke doen van onjuiste aangiften loonbelasting en/of
omzetbelasting (artikel 69 lid 2 Awr Pro) en/of
- mensenhandel, door het misbruik maken van uit feitelijke omstandigheden
voortvloeiend overwicht en/of van een kwetsbare positie, waardoor een
ander(en) bewogen wordt/worden zich beschikbaar te stellen voor het verrichten
van arbeid en/of diensten en/of waardoor een ander(en) wordt/worden bewogen de
organisatie of personen binnen die organisatie te bevoordelen uit de opbrengst
van dier seksuele handelingen (artikel 273f lid 1 sub 4 en 9 WvSr) en/of
- mensensmokkel, waarbij aan personen, wier toegang tot of doorreis door
Nederland en/of een andere lidstaat van de Europese Unie wederrechtelijk is,
hulp wordt verleend bij die toegang of doorreis, terwijl daarvan een beroep
of gewoonte wordt gemaakt (artikel 197a lid 1 en 4)
- het uit winstbejag behulpzaam zijn aan personen, wier verblijf in Nederland
en/of een andere lidstaat van de Europese Unie wederrechtelijk is, bij het
verschaffen van dat verblijf, terwijl daarvan een beroep of gewoonte wordt
gemaakt (artikel 197a lid 2 en 4 WvSr) en/of
- het tewerkstellen van illegale vreemdelingen en daarvan een beroep of
gewoonte maken (artikel 197 b en c WvSr);
art 140 lid 1 Wetboek Pro van Strafrecht
2.
hij
op een of meerdere tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van
1 januari 2006 tot en met 3 november 2008
(telkens) te 's-Gravenhage en/of [B.] en/of (elders) in Nederland,
(telkens) tezamen en in vereniging met een ander of anderen, althans alleen,
(telkens) een of meerdere Chinese vrouw(en),
waaronder
1. [A.] en/of
2. [B.] en/of
3. [C.] en/of
4. [D.] en/of
5. [E.] en/of
6. [F.] en/of
7. [G.] en/of
8. [H.] en/of
9. [I.] en/of
10. [J.] en/of
12. [K.] en/of
13. [L.] en/of
14. [M.] en/of
15. [N.] en/of
16. [O.] en/of
met één of meerdere van de onder lid 1, sub 1° van artikel 273a Wetboek van
Strafrecht genoemde middel(en), te weten
door misbruik van uit feitelijke omstandigheden voortvloeiend overwicht en/of
door misbruik van de kwetsbare positie van de bovengenoemde personen (vrouwen)
heeft bewogen zich beschikbaar te stellen tot het verrichten van arbeid en/of
diensten (sub 4), waarbij die arbeid en/of diensten hebben bestaan uit onder
meer werkzaamheden als masseuse in de [salon A. te plaats A.] en/of de
[salon B. te B.]
en/of
(telkens) bovengenoemde personen heeft bewogen tot het bevoordelen van hem,
verdachte, en/of zijn mededader(s) uit de opbrengst van door bovengenoemde
personen verrichte seksuele handelingen met één of meer derden (sub 9)
waarbij dat uit feitelijke omstandigheden voortvloeiend overwicht en/of die
kwetsbare positie van genoemde personen blijkt uit de volgende omstandigheden:
de bovengenoemde personen zijn vrouwen van Chinese afkomst en
-verkeren zonder verblijfsstatus in Nederland en/of
-beschikken niet over legale identiteitspapieren en/of
-hebben grote schulden in China, waardoor terugkeer naar China door hen als
onmogelijk wordt ervaren en/of
-zijn (soms onder zeer slechte omstandigheden) na betaling van een grote som
geld naar Nederland c.q. Europa gesmokkeld door mensensmokkelaars vanuit
China en/of
-worden door deze mensensmokkelaars onder druk gezet om hun schulden af te
betalen en/of
-leiden in Nederland een geïsoleerd bestaan en hebben nauwelijks een sociaal
netwerk om op terug te vallen en/of
-hebben in Nederland geen tot weinig andere bestaansmogelijkheden dan door het
werk en/of de huisvesting van verdachte en/of zijn mededader(s) te aanvaarden,
waarbij dat misbruik hieruit bestaat dat
verdachte en/of zijn mededader(s) deze vrouwen:
-werk aangeboden hebben dat bestond uit het masseren van mannen en/of het
verlenen van seksuele diensten aan die mannen, althans werk dat die vrouwen
in andere omstandigheden niet of niet voor het door hen ontvangen loon zouden
hebben verricht en/of
- (tegen betaling) onderdak verschaften ofwel in één van de massagesalons
ofwel in één van de panden die verdachte en/of zijn mededader(s) hadden
gehuurd, waarbij dat onderdak niet voldeed aan een de eisen van redelijke
en/of menswaardige huisvesting,
-opdroegen waar zij op welk moment moesten werken en/of slapen en/of
-een lager loon betaalden dan zij aan legale werkneemsters hadden moeten
betalen, en dit de enige wijze was om de massagesalons financieel draaiend te
houden,
waarbij het bevoordelen uit de opbrengst van de seksuele handelingen van
genoemde personen daaruit bestond dat
genoemde personen van de opbrengst van de door hun verrichte seksuele
handelingen met één of meer derden in de massagesalons van verdachte en/of
zijn mededader(s) en/of daarbuiten een deel aan verdachte en/of zijn
mededader(s) moesten afstaan;
art 273f lid 1 ahf/sub 4, 9 Wetboek van Strafrecht
art 273f lid 3 ahf/sub 1 Wetboek van Strafrecht
art 273a lid 1 ahf/sub 9° Wetboek van Strafrecht
art 273a lid 3 ahf/sub 1° Wetboek van Strafrecht
Subsidiair, indien het vorenstaande niet tot een bewezenverklaring en/of een
veroordeling mocht of zou kunnen leiden:
hij
op een of meerdere tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van
1 januari 2006 tot en met 3 november 2008
(telkens) te 's-Gravenhage en/of [B.] en/of (elders) in Nederland,
(telkens) tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen,
(telkens) een of meerdere Chine(e)s(e) perso(o)n(en), waaronder
1. [A.] en/of
2. [B.] en/of
3. [C.] en/of
4. [D.] en/of
5. [E.] en/of
6. [F.] en/of
7. [G.] en/of
8. [H.] en/of
9. [I.] en/of
10. [J.] en/of
11. [P.] en/of
12. [K.] en/of
13. [L.] en/of
14. [M.] en/of
15. [N.] en/of
16. [O.]
(telkens) uit winstbejag behulpzaam is geweest bij het zich verschaffen van
verblijf in Nederland en/of een andere lidstaat van de Europse Unie, en/of
die/dat perso(o)n(en) daartoe (telkens) gelegenheid, middelen en/of
inlichtingen heeft verschaft,
immers hebben/heeft verdachte en/of zijn mededader(s)
(telkens) (tegen) betaling) voor huisvesting van genoemd(e) perso(o)n(en)
gezorgd en/of
ervoor gezorgd dat die/dat perso(o)n(en) werk en/of inkomsten had(den),
terwijl verdachte en/of zijn mededader(s) (telkens) wist(en) of ernstige
redenen had(den) te vermoeden, dat dat verblijf wederrechtelijk was,
en/of
van bovenomschreven feit(en) een beroep of gewoonte hebben/heeft gemaakt;
art 197a lid 2 Wetboek van Strafrecht
art 197a lid 4 Wetboek van Strafrecht
art 197a lid 2 Wetboek van Strafrecht
meer subsidiair, indien het vorenstaande niet tot een bewezenverklaring en/of
een veroordeling mocht of zou kunnen leiden:
hij
op een of meerdere tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van
1 januari 2006 tot en met 3 november 2008
(telkens) te 's-Gravenhage en/of [B.] en/of (elders) in Nederland,
(telkens) tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen,
(telkens) een of meerdere Chine(e)s(e) perso(o)n(en),
waaronder
1. [A.] en/of
2. [B.] en/of
3. [C.] en/of
4. [D.] en/of
5. [E.] en/of
6. [F.] en/of
7. [G.] en/of
8. [H.] en/of
9. [I.] en/of
10. [J.] en/of
11. [P.] en/of
12. [K.] en/of
13. [L.] en/of
14. [M.] en/of
15. [N.] en/of
16. [O.] en/of
die zich wederrechtelijk toegang tot en/of verblijf in Nederland had(den)
verschaft,
(telkens) krachtens overeenkomst of aanstelling arbeid heeft doen verrichten,
terwijl hij, verdachte en/of zijn mededader(s) (telkens) wist(en), althans
ernstige redenen had(den) om te vermoeden, dat die toegang en/of dat verblijf
wederrechtelijk waren/was,
en/of
van bovenomschreven feit(en) een beroep of gewoonte heeft gemaakt;
art 197c Wetboek van Strafrecht
art 197b Wetboek van Strafrecht
3.
hij
op een of meerdere tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van
5 november 2007 tot en met 2 oktober 2008
(telkens) te Apeldoorn en/of (elders) in Nederland,
(telkens) tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen,
(telkens) opzettelijk (een) bij de Belastingwet voorziene aangifte(n), als
bedoeld in de Algemene wet inzake rijksbelastingen, te weten
(een) aangifte(n) voor de loonbelasting en premie
volksverzekeringen/loonheffing ten name van [verdachte W.] over (een of meerdere van)
de tijdvakken gelegen in de periode van 1 oktober 2007 tot en met 30
september 2008,
(telkens) onjuist en/of onvolledig heeft gedaan,
immers hebben/heeft verdachte en/of zijn mededader(s) (telkens) opzettelijk op
de/het bij of naar de Inspecteur der belastingen of de Belastingdienst te
Apeldoorn en/of (elders) in Nederland ingeleverde/toegezonden
aangiften/aangiftebiljet(ten) loonbelasting en premie
volksverzekeringen/loonheffing ten name van [verdachte W.] over genoemd(e)
tijdvak(ken) (telkens) een te laag belastbaar bedrag en/of een te laag bedrag
aan (te betalen) belasting opgegeven,
terwijl die/dat feit(en) (telkens) ertoe strekte(n) dat te weinig belasting
werd geheven;
De in deze tenlastelegging gebruikte termen en uitdrukkingen worden, voorzover
daaraan in de Algemene wet inzake rijksbelastingen bepaalde betekenis is
gegeven, geacht in dezelfde betekenis te zijn gebezigd;
art 69 lid 2 Algemene Pro wet inzake rijksbelastingen
art 68 lid 2 ahf Pro/ond a Algemene wet inzake rijksbelastingen.
Met verbetering van eventueel in de tenlastelegging voorkomende type en/of taalfouten, door welke verbetering de verdachte niet in de verdediging is geschaad.
3. De dagvaarding
De verdediging heeft zich op het standpunt gesteld dat de tenlastelegging onder 3 nietig dient te worden verklaard nu noch uit de tenlastelegging, noch uit het strafdossier duidelijk wordt welke concrete gedragingen hem verweten worden, doordat niet geconcretiseerd is welke aangifteformulieren en welke tijdsvakken het betreft en wat dient te worden verstaan onder “te laag”. De verdediging is van mening dat de tenlastelegging onvoldoende duidelijk is.
De rechtbank verwerpt dit verweer. Naar het oordeel van de rechtbank is uit het dossier duidelijk dat het hierbij gaat om het verwerken van (legale) werknemers in de administratie, terwijl de werknemers in die periode niet (meer) in de massagesalon van verdachte hebben gewerkt en dat verdachte wordt verweten dat hij vervolgens onder de namen van voormelde werknemers illegale werknemers heeft laten werken. Ter terechtzitting is gebleken dat het voor verdachte volstrekt helder is geweest tegen welke beschuldigingen hij zich had te verweren. Ook de raadsman van verdachte heeft, gegeven de inhoud van zijn pleidooi, blijk gegeven van begrip van de tenlastelegging.
4. De ontvankelijkheid van de officier van justitie
De verdediging heeft voorts ten aanzien van feit 3 nog aangevoerd dat het recht tot strafvervolging is vervallen nu verdachte alsnog een juiste en volledige aangifte kan doen, althans alsnog juiste en volledige inlichtingen kan verstrekken in de zin van artikel 69, lid 3 van de Algemene Wet inzake Rijksbelastingen (hierna: AWR), maar dat hij daar tot op heden geen mogelijkheid toe heeft gehad, vanwege zijn verblijf in detentie.
Voor zover de verdediging hiermee een beroep heeft willen doen op niet-ontvankelijkheid van het openbaar ministerie werpt de rechtbank het verweer.
Het recht tot strafvervolging vervalt ingevolge artikel 69, lid 3, AWR, indien de schuldige alsnog een juiste en volledige aangifte doet, dan wel juiste en volledige inlichtingen, gegevens of aanwijzingen verstrekt vóórdat hij weet of redelijkerwijs moet vermoeden dat een of meer van de in artikel 80, lid 1, AWR bedoelde ambtenaren de onjuistheid of onvolledigheid bekend is of bekend zal worden. Uit het dossier is naar voren gekomen dat er vanaf 2006 tot 3 november 2008 verschillende instanties, waaronder de belastingdienst, controles hebben uitgevoerd bij de [A. Salon te A.] en de [salon B. te B.]. Verdachte was van deze controles op de hoogte. Niet is gebleken dat verdachte op enig moment vóór zijn aanhouding op 3 november 2008 juiste en volledige inlichtingen, gegevens of aanwijzingen heeft verschaft. Nu verdachte geen juiste en volledige aangifte heeft gedaan voordat de belastingdienst de onjuistheid of onvolledigheid bekend is geworden, kan het beroep op artikel 69, lid 3 AWR dan ook niet opgaan. De stelling van de verdediging dat verdachte niet de mogelijkheid heeft gehad de aangifte te corrigeren, omdat het doen van de aangiftes was uitbesteed aan de heer [Z.], gaat naar het oordeel van de rechtbank niet op, nu, zoals hierna nog nader aan de orde zal verdachte juist degene is geweest die de onjuiste en onvolledige gegevens aan de heer [Z.] heeft verstrekt.
5. Het bewijs
5.1 Het standpunt van de officier van justitie
De verdenking komt er, kort en feitelijk weergegeven, op neer dat verdachte heeft deelgenomen aan een criminele organisatie (feit 1) en zich schuldig heeft gemaakt aan mensenhandel (feit 2) en belastingfraude (feit 3).
De criminele organisatie bestond uit verdachte en ten minste twee anderen, te weten verdachte [Y.] en verdachte [X.]. Ten aanzien van deze personen zou gesproken kunnen worden van een samenwerkingsverband. Ieder heeft een wezenlijk aandeel in de gedragingen gehad die strekken tot de verwezenlijking van de in de tenlastelegging genoemde oogmerken. De officier van justitie vordert dan ook dat de rechtbank dit onder 1 ten laste gelegde feit wettig en overtuigd bewezen verklaard.
Door het overwicht dat verdachte, verdachte [Y.] en verdachte [X.] op de illegalen vrouwen hadden, gelet op de positie van de illegalen vrouwen en het verschaffen van werk en huisvesting door verdachten, hebben zij die vrouwen ook bewogen om de opbrengsten van door hen verrichtte seksuele handelingen met derden aan hen af te staan, zoals blijkt uit afgeluisterde tapgesprekken. De officier van justitie vordert bewezenverklaring van het onder 2 primair ten laste gelegde feit. In ieder geval blijkt uit de tapgesprekken dat het onder 2 subsidiair bewezen kan worden verklaard.
Gelet op het feit dat verdachte [X.] degene was die alle gegevens aan de boekhouder verstrekte, verdachte en verdachte [Y.] de illegale dames te werk stelden en wisten dat voor deze dames geen belasting werd afgedragen en verdachte de boekhouder had gemachtigd om namens hem aangifte te doen, geldt dat verdachte deze aangiften onjuist heeft gedaan. Ook feit 3 dient bewezen te worden verklaard, aldus de officier van justitie.
5.2 Het standpunt van de verdediging
De verdediging heeft vrijspraak van de deelneming aan een criminele organisatie bepleit. Naar de mening van de verdediging is niet voldaan aan de criteria van duurzaamheid en gestructureerdheid van het samenwerkingsverband. Niet blijkt van gemeenschappelijke regels, structuur en hiërarchie.
De verdediging heeft eveneens vrijspraak van betrokkenheid bij de mensenhandel bepleit, het verweer komt er in de kern op neer -zoals vervat in de pleitnota- dat geen sprake is geweest van dwang.
Het is ook nimmer de bedoeling geweest om de illegaal in Nederland verblijvende vrouwen uit te buiten.
Op de grond dat het (1) onvoldoende aannemelijk is geworden dat op grond van de Algemene Wet inzake Rijksbelastingen geen boete aan verdachte is opgelegd en (2) op basis van een enkel tapgesprek ook niet worden vastgesteld dat verdachte op de hoogte was van het onjuist en onvolledig doen van aangifte, heeft de verdediging voorts bepleit dat verdachte ook van het hem onder 3 ten laste gelegde wordt vrijgesproken. De verdediging heeft in dit verbank ook nog naar voren gebracht dat verdachte geen kennis had van de Nederlandse wetgeving, zodat hem terzake geen verwijt treft.
5.3 De beoordeling van de tenlastelegging
5.3.1. Stemherkenning
De verdediging heeft het verweer gevoerd dat niet is vast te stellen of degene die op basis van stemherkenning door de tolk en de verbalisanten als verdachte wordt aangemerkt, daadwerkelijk verdachte betreft. De rechtbank verwerpt dit verweer op de navolgende gronden. De verdediging heeft op geen enkele wijze concreet aangegeven waarom de tolk en de verbalisanten zich zouden hebben vergist. Er is slechts betoogd dat vanwege het ontbreken van een nadere onderbouwing van de stemherkenning, getwijfeld moet worden aan de betrouwbaarheid daarvan. De verbalisanten en tolk die betrokken zijn geweest bij het onderzoek moeten naar het oordeel van de rechtbank echter in staat worden geacht stemmen te herkennen, daar zij gefocust waren op een beperkt aantal personen en gedurende een lange periode intensief doende waren met het uitluisteren van de vele gesprekken die in het kader van het onderzoek zijn opgenomen. De rechtbank is van oordeel dat de kwantiteit, namelijk het uitluisteren van vele duizenden telefoongesprekken, waarvan in dit onderzoek sprake is geweest, de betrouwbaarheid van de stemherkenningen nog meer versterkt.
Verdachte heeft bij het voorhouden van de tapgesprekken ter zitting verder niet ontkend dat hij de gesprekken heeft gevoerd. Hij heeft slechts een andere invulling aan de gesprekken gegeven, namelijk dat hij in deze gesprekken tegenover zijn vrienden grappen maakte of aan het opscheppen was (“een rund opblazen”, zoals letterlijk vertaald uit het Chinees).
5.3.2. Bewijsmiddelen
De rechtbank zal alvorens feit 1 te bespreken, allereerst ingaan op de feiten 2 en 3.
Ten aanzien van feit 2:
Vrijspraak feit 2 primair
[A.] (1), [D.] (4), [H.] (8), [K.] (12), [L.] (13), [M.] (14) en [N.] (15) hebben allen verklaard dat zij illegaal in Nederland verbleven en dat verdachte en verdachten [X.] en verdachte [verdachte Y.] dat wisten althans dat door hen niet gevraagd was om papieren. Tevens hebben zij verklaard dat zij in de [A. Salon te A.] en de [B. Salon te B.] werkten als masseuse op afroep tegen een loon van € 30,- per uur waarvan zij 6/10 deel afstonden aan onder meer verdachte en verdachte [X.]. 1
Een aantal van hen verrichtte daarnaast ook seksuele diensten waarvoor de afspraken met de betreffende klant door verdachte of verdachte [X.] werden gemaakt en waarvan de opbrengst fiftyfifty met verdachten werd gedeeld.2
De rechtbank is van oordeel dat uit deze verklaringen volgt dat betrokkenen werkten tegen een zeer laag uurtarief waarvan verdachte en zijn medeverdachte ook nog een onevenredig deel opeiste. De rechtbank acht dan ook aannemelijk dat hun illegaliteit voormelde vrouwen dwong tot het accepteren van deze werkzaamheden alsmede dat zij dit werk niet zouden hebben verricht, althans niet tegen het daarvoor ontvangen loon indien zij legaal in Nederland hadden verbleven, zodat in die zin sprake is van een zekere onvrijwilligheid. De betrokken vrouwen moesten immers overleven en onder die omstandigheden waren ze, zoals [K.] en ook [M.] ook hebben verklaard3, al blij als zij betalend werk gevonden hadden.
Echter niet is komen vast staan dat de verdachte en zijn medeverdachten de vrouwen daarnaast onderdak hebben verschaft dat niet voldeed aan de eisen van redelijke en menswaardige huisvesting. Daargelaten dat slechts drie van hen4 verklaren in de salon te hebben geslapen, bevat het dossier geen bewijsmiddelen dat die huisvesting niet voldeed in voormelde zin.
Evenmin is gebleken dat betrokkenen niet de vrijheid hadden om uit de arbeidssituatie te stappen. De enkele omstandigheid dat zij illegaal waren, is in dit verband onvoldoende. Immers, zoals [D.] ook heeft verklaard5, waren er andere manieren om geld te verdienen als ze in de salon van verdachte niet (meer) konden werken.
Onder deze omstandigheden is naar het oordeel van de rechtbank geen sprake van een situatie van uitbuiting als bedoeld in artikel 273f lid 2 Sr zodat verdachte van hetgeen hem onder 2 primair wordt verweten dient te worden vrijgesproken.
Feit 2 subsidiair
Uit het dossier blijkt dat voornoemde vrouwen alsmede [G.] (7), [I.] (9), [J.] (10) en [O.] (16) ten tijde van hun aanhouding op 3 november 2008 illegaal in Nederland verbleven6. Met betrekking tot laatstgenoemde vrouwen overweegt de rechtbank nog als volgt.
a. Een vrouw met de personalia [G. waarbij voornaam met X. begint ipv met Y.], geboren op [datum] 1972 is op 3 november 2008 aangehouden in de [A. Salon te A.]. Zii heeft tegenover de SIOD ontkent dat zij daar werkzaam was als masseuse. Nu zij volgens haar eigen verklaring echter werd aangetroffen in die salon terwijl zij alleen met een haar onbekende man boven was,7 hecht de rechtbank geen geloof aan die verklaring. Uit het dossier blijkt verder dat een vrouw met de personalia [G.], eveneens geboren op [datum] 1972, bij een controle op 23 juli 2008 is aangetroffen in de woning aan [adres]8. Deze woning werd tot die datum gehuurd door verdachte [Y.]9 en volgens de verklaring van [M.]10 ging je als er geen werk was in de salon naar deze woning in afwachting van een telefoontje dat er weer een klant was.
De rechtbank acht aannemelijk dat het hierbij gaat om één en dezelfde persoon genaamd [G.], zodat de omstandigheid dat zij ook staat vermeld als [G. waarbij voornaam met X. begint ipv met Y.] dient te worden aangemerkt als een kennelijke verschrijving.
b. [I.], die is aangetroffen in de salon in [B.]11, heeft eveneens ontkend dat zij aldaar als masseuse werkzaam was. Ook aan deze verklaring hecht de rechtbank geen geloof. Volgens haar eigen verklaring werd zij ook “[bijnaam]” genoemd12. Op een briefje dat is aangetroffen en onder verdachte in beslag is genomen, komt de naam “[bijnaam]” voor met daarachter een bedrag.13 Deze verwijzing kan naar het oordeel van de rechtbank op niets anders dan duiden op werkzaamheden van [P.] voornoemd als masseuse in de salon in [B.].14
c. Met betrekking tot [J.] blijkt uit het dossier dat zij als bijnamen [bijnaam 2] en de Bril had en dat zij is aangetroffen in de woning aan de [adres] te [B.].15 Uit de verklaring van [L.] en [N.] volgt dat dit de woning van verdachte was waar de vrouwen die werkten in de salon in [B.] naar toe gingen als zij geen klant hadden.16 Daarnaast bevat het dossier de weergave van een afgeluisterd telefoongesprek dat verdachte op 16 juli 2008 voert met een zekere [Q]. Hieruit kan worden afgeleid dat [J.] op dat moment aan het werk is in de salon. In een gesprek op 23 augustus 2008 vraagt verdachte aan [Q] voornoemd haar te bellen en haar naar de salon te sturen om te werken.17 Gelet hierop is de rechtbank van oordeel dat ook [J.] als masseuse werkzaam is geweest in de salon in [B.].
d. Met betrekking tot [O.] overweegt de rechtbank dat verdachte [Z.] heeft verklaard dat zij illegaal in Nederland verbleef en in de salons in [B.] en [A.] heeft gewerkt als masseuse vanaf 2006 tot haar vertrek naar China in september/oktober 2008.18
Uit het dossier blijkt dat sprake was van een vergaande samenwerking tussen verdachte
en verdachte [X.] met betrekking tot de beide massagesalons. Zo verklaren [A.], [D.] [K.] en [M.] dat zij zowel in [B.] als [A.] werkten en geeft verdachte [Z.] aan dat ook [O.] in beide salons als masseuse werkte.19 Daarnaast blijkt die samenwerking ook uit afgeluisterde telefoongesprekken. In een telefoongesprek op 18 april 2008 geeft verdachte [X.] tegenover een onbekend gebleven man aan dat zij in de salon in [A.] 7 vrouwen heeft werken die het “totaal” doen en dat als de vrouw die voormelde man aanbeveelt, het niet “totaal” wil doen, zij bij haar broer (de rechtbank leest: verdachte) beneden kan werken. Ook is er een gesprek op 5 mei 2008 waarin verdachte [X.], die belt naar het nummer van de salon in [B.], [D.] (rechtbank: d.i. [D.]) vraagt met [L.] (rechtbank: d.i. [L.]) en [R.] naar de salon in [A.] te komen omdat bij haar drie Chinezen worden verwacht die een algehele massage willen hebben. In dezelfde lijn ligt het gesprek op 23 augustus 2008 waarbij verdachte belt naar een onbekend gebleven vrouw en haar vraagt een meisje op te halen in de salon in [A.] en samen naar [B.] te komen omdat twee buitenlanders zullen komen voor een massage.
Daarnaast zijn er telefoongesprekken tussen verdachte en [X.] vastgelegd waarin gesproken wordt over het aanpakken van masseuses als ze niet op tijd zijn of niet akkoord gaan met de huisregels, waarin wordt overlegd over een nieuw, illegaal, meisje uit Frankrijk en de condities waaronder zij bij beide salon werkzaam zal kunnen zijn en waarin overlegd wordt nadat een controle heeft plaatsgevonden in de salon in [A.]. Ook is er overleg over een kamer die door verdachte zal worden gehuurd maar die maar 15m2 is en waarbij verdachte [X.] aangeeft dat hij die kamer moet nemen en dat de kamer in de winter dienst kan doen als onderdak voor werksters als [D.] (rechtbank: d.i. [D.]).20
Vast staat dat de [B.] massagesalon bij de Kamer van Koophandel ingeschreven staat als eenmanszaak die in [B.] is gevestigd met ingang van 23 augustus 2007 en die gedreven wordt voor rekening van verdachte.21 Dat voormelde vrouwen bij hem als masseuse werkten en dat verdachte op de hoogte was van het wederrechtelijke verblijf van die vrouwen, leidt de rechtbank af uit hun verklaringen22 alsmede afgeluisterde telefoongesprekken. Zo vraagt verdachte in een gesprek op 27 februari 2008 hoeveel uur [S.], [D.] (rechtbank: d.i. [D.]) en [T.] hebben gewerkt en zegt hij dat iedere keer als een meisje eruit komt, gelijk het geld geïnd moet worden omdat ze anders verlies draaien. Ook is er een telefoongesprek op 2 mei 2008 waarin verdachte tegen een persoon genaamd [U.] zegt dat zij nu met een registratie werkt en geen zorgen meer hoeft te hebben over controles. Zij moet alleen in de zaak blijven en de andere meisjes die geen werk hebben, wegsturen, maar niet te ver, tot aan de wasserette is genoeg. Verder geeft hij in een telefoongesprek op 12 september 2008 met een vrouw in China aan dat omdat de meisjes geen verblijfsstatus hebben, zij geen onderdak hebben en daarom in een kamer moeten verblijven. Daarnaast bevat het dossier de weergave van een telefoongesprek d.d. 19 september 2008 tussen verdachte en een vrouw in Frankrijk waarbij verdachte aangeeft dat als je geen status hebt, je in Nederland meer kunt verdienen dan in Frankrijk, dat als je wordt opgepakt je een nacht lang wordt vastgehouden en dat er minder intensief wordt gecontroleerd dan in Frankrijk. Vervolgens onderhandelt hij met haar over de voorwaarden waaronder zij bij hem kan komen werken waarbij hij onder meer aangeeft dat de inkomsten 40%-60% tussen haar en hem worden gedeeld.23
Vast staat dat de [A. Salon] bij de Kamer van Koophandel staat ingeschreven als eenmanszaak die in [A.] is gevestigd met ingang van 25 mei 2005 en die gedreven wordt voor rekening van verdachte [Y.].24 [A.] en [K.] noemen hem expliciet als één van hun bazen en hetzelfde geldt voor [P.]. 25 Daarnaast blijkt uit het dossier dat met betrekking tot de massagesalon vanaf 2006 meerdere controles door de Belastingdienst en de Vreemdelingendienst hebben plaatsgevonden waarbij illegale vrouwen zijn aangetroffen en/of vrouwen gehaast het pand verlieten zonder dat hun identiteit kon worden vastgesteld. Bij de bedrijfsbezoeken van de belastingdienst op 22 september 2006, 13 oktober 2006, 2 februari 2007, en 7 maart 2007 alsmede bij de controle door de Vreemdelingenpolitie op 12 juli 2007 was verdachte [Y.] in de ontvangstruimte van de salon aanwezig, steeds in gezelschap van verdachte [X.] terwijl op laatstgenoemde datum ook verdachte naast hem op de bank zat.26 Daarnaast bevindt zich in het dossier de weergave van twee afgeluisterde tapgesprekken waaruit kan worden afgeleid dat ook verdachte [Y.] vrouwen belt met de mededeling dat een klant op hen wacht.27 Tegenover de politie heeft verdachte [X.] verder verklaard dat zij verdachte [Y.] hielp in de salon 28. Gezien dit alles is de rechtbank van oordeel dat verdachte [Y.] in de praktijk zodanig betrokken was bij de activiteiten van zijn medeverdachten en daarmee bij het reilen en zeilen van de salon in [A.] en in [B.] dat hij als medepleger ter zake van de verweten gedragingen aansprakelijk gehouden kan worden.
De rechtbank is van oordeel dat uit de hiervoor weergegeven bewijsmiddelen genoegzaam blijkt dat verdachte, verdachte [Y.] en verdachte [X.] het wederrechtelijke verblijf van de betrokken vrouwen hebben bevorderd en gemakkelijk hebben gemaakt door hen voor zich te laten werken en daarvoor, hoe gering ook, een vergoeding te betalen alsmede dat zij dit gedaan hebben met het oogmerk om daar zelf financieel beter van te worden. Tevens volgt uit voormelde bewijsmiddelen dat verdachte van de hem verweten activiteiten, gelet op de omvang en de onderlinge verwevenheid ervan in verband met de exploitatie van de massagesalons, een beroep of gewoonte heeft gemaakt.
Ten aanzien van feit 3:
Zoals hiervoor reeds vastgesteld, is verdachte blijkens het Handelsregister van de Kamer van Koophandel op 23 augustus 2007 te [B.] een nagelstudio annex massagesalon begonnen. Deze onderneming betreft een eenmanszaak, die wordt gedreven onder de naam Nail Art & Massage Salon “[B.]”.29
Bij het UWV zijn in het kader van deze onderneming met ingang van 1 oktober 2007 dienstverbanden aangemeld met de volgende werknemers:
- [werknemer A.], geboren [datum] 974
- [werknemer 2], geboren [datum] 1982
- [werknemer 3], geboren [datum]1983.30
De aangiften loonbelasting (en omzetbelasting) van verdachte zijn vanaf de opening van de salon verzorgd door verdachte [Z.]31. Deze aangiften werden elektronisch gedaan. Volgens opgave van de Belastingdienst heeft verdachte [Z.] namens verdachte vanaf 5 november 2007 periodiek aangiften loonheffing en loonheffingsgegevens aan de Belastingdienst doen toekomen over de tijdvakken oktober 2007 tot en met september 2008.32 Deze aangiften en loonheffingsgegevens betroffen vrijwel steeds loonbetalingen aan de hiervoor genoemde [werknemer A.] en [werknemer 3].33 Blijkens de in beslag genomen kasstaten en de eigen verklaring van verdachte ter zitting werd loon maandelijks achteraf uitbetaald, op basis van de door verdachte [Z.] opgemaakte salarisstroken.
[werknemer A.], die is getrouwd met verdachte maar niet met hem samenwoont, heeft verklaard dat zij nimmer in de salon [B.] heeft gewerkt en dat zij ook nimmer enige (loon)betaling van verdachte heeft ontvangen. Wel is het volgens haar zo dat zij in het verleden op voorstel van verdachte [X.] bij de [A. Salon te A.] op de loonlijst is gezet teneinde op papier genoeg te verdienen om verdachte naar Nederland te kunnen laten komen. Dit zou dan weer stoppen zodra haar man in Nederland zou zijn, maar kennelijk zijn haar gegevens ook daarna nog gebruikt, aldus [werknemer 1].34 De rechtbank heeft geen aanleiding om aan de betrouwbaarheid van deze verklaring te twijfelen, te meer nu er voldoende aanknopingspunten zijn om aan te nemen dat het huwelijk tussen verdachte en [werknemer A.] een schijnhuwelijk is.
Ook [werknemer 3] heeft verklaard dat zij nimmer in de salon [B.] heeft gewerkt of loonbetalingen van verdachte heeft ontvangen. Zij verklaart dat zij begin 2008 via verdachte korte tijd – hooguit twee weken - in de [A. Salon te A.] heeft gewerkt en dat verdachte haar hierna heeft gevraagd haar gegevens te mogen gebruiken om de belastingopgave te mogen regelen. “[verdachte] vroeg mij of ik ingeschreven wilde blijven staan, omdat er anders voor de belastingen te weinig mensen in de salon werkten”, aldus haar verklaring35. De rechtbank merkt hierbij op dat [werknemer 3] geen verklaring heeft voor het feit dat haar gegevens al vanaf oktober 2007 zijn gebruikt36. Zij leidt hieruit af dat [werknemer 3] klaarblijkelijk niet het achterste van haar tong heeft willen laten zien. Dit neemt echter niet weg dat uit haar verklaring kan worden afgeleid dat het hier om een fictief dienstverband met verdachte gaat en dat [werknemer 3] feitelijk nimmer werkzaamheden voor verdachte heeft verricht.
Zoals bij de beoordeling van feit 2 al aan de orde is geweest, zijn bij de inval op 3 november 2008 in de Salon [B.], in de woning van verdachte in [B.] en in de [A. Salon te A.] in totaal 10 Chinese vrouwen aangetroffen, waarvan is vastgesteld dat zij allemaal illegaal in Nederland verbleven. Van deze vrouwen hebben er een aantal verklaard dat zij regelmatig dan wel af en toe in de Salon [B.] werkten. De rechtbank verwijst hiervoor naar hetgeen zij hiervoor ten aanzien van feit 2 bewezen acht en de daarvoor gebruikte bewijsmiddelen.
Van de hiervoor genoemde vrouwen verklaren er zeven ([A.], [H.], [M.], [D.], [K.], [L.] en [N.]37) dat per massage werd afgerekend. Een massage van een uur kostte € 30,-, waarvan de masseuse € 12,-kreeg. Dit bedrag werd direct uitbetaald. De rechtbank stelt vast dat voor geen van deze vrouwen aangiften loonbelasting zijn gedaan. Voorts stelt zij vast dat deze betalingen ook niet in de in beslag genomen kasstaten zijn terug te vinden38. Hierin staan als gezegd alleen maandelijkse loonbetalingen aan (hoofdzakelijk) [werknemer A.] en [werknemer 3].
Verdachte heeft verklaard dat hij de inkomsten en uitgaven van de salon bijhield in een agenda en dat hij aan de hand van deze agenda aan het eind van iedere dag de kasstaten bijwerkte.39 Tijdens de doorzoeking van de woning van verdachte aan de [adres] te [B.] zijn in diens kamer onder een matras diverse losse briefjes aangetroffen40. Bovenaan deze briefjes staat telkens een datum in augustus 2008 vermeld, met daaronder Chinese karakters die volgens een door verdachte niet bestreden vertaling door een tolk onder meer de [(bij)namen] voorstellen41. Dit zijn volgens onder meer hun eigen verklaringen de (bij)namen van een aantal van de op 3 november 2008 aangetroffen illegale vrouwen, te weten [N.], [L.] en [D.]42. Achter deze namen staan getallen, die vervolgens worden opgeteld. Gelet hierop en op de bepaaldelijk ongeloofwaardige verklaring van verdachte ter terechtzitting – de briefjes zouden te maken hebben met een Chinees kaartspel dat hij regelmatig speelt en waarbij genoemde namen worden gebruikt om iets op te schrijven – laten deze briefjes zich naar het oordeel van de rechtbank niet anders duiden dan de administratie van de op die dagen gerealiseerde omzet. Vergelijking met de door verdachte ingevulde kasstaat van augustus 200843 leert dat de totaalbedragen op de briefjes de op die dag in de kasstaat genoteerde omzet telkens met meer dan 100% overtreffen. De rechtbank betrekt hierbij nog het volgende. In het dossier bevindt zich de weergave van een op 14 oktober 2008 afgeluisterd en opgenomen telefoongesprek tussen verdachte en ene [Q], die op dat moment klaarblijkelijk op de salon in [B.] past. In dit gesprek zegt verdachte tegen [Q] dat hij aan het eind van de dag 40% van de omzet in het boek (boekhouding) moet noteren.44 Later die dag (22.57 uur) belt verdachte nogmaals met [Q]. In dit gesprek vertelt [Q] dat de omzet van die dag € 260,- is, waarvan € 29,- voor manicure, waarna zij verdachte vraagt wat zij hiervan in de boeken moet noteren. Verdachte zegt hierop: “40% ervan is € 104,-”. Als [Q] hierop opmerkt dat de omzet gisteren ruim € 300,- was en dat daarvan slechts € 109,- is genoteerd, zegt verdachte: “Laat het dan op € 86,- houden”45. Dit alles laat naar het oordeel van de rechtbank geen andere conclusie toe dan dat verdachte een groot deel van de omzet buiten de boeken hield.
Op grond van dit alles, in onderlinge samenhang bezien, acht de rechtbank allereerst wettig en overtuigend bewezen dat verdachte zich, zoals hem ten laste is gelegd, schuldig heeft gemaakt aan het opzettelijk doen van onjuiste en onvolledige aangiftes loonbelasting. Verdachte heeft in zijn onderneming illegale vrouwen in dienst gehad en de door deze vrouwen verrichte werkzaamheden slechts zeer ten dele verantwoord met behulp van gefingeerde dienstverbanden. Deze handelwijze betreft een beproefde constructie die er naar haar aard toe strekt dat te weinig belasting wordt geheven danwel afgedragen. Nu uit de in het dossier opgenomen aangiftes en loonheffinggegevens blijkt dat de fictieve werkneemsters [werknemer A.] en [werknemer 3] reeds in de aangifte van 5 november 2007 zijn opgevoerd, mag het er daarbij voor worden gehouden dat deze handelwijze zich heeft uitgestrekt over de gehele tenlastegelegde periode.
De rechtbank acht voorts wettig en overtuigend bewezen dat verdachte hierbij niet alleen heeft gehandeld, maar tezamen en in vereniging met de verdachten [X.] en [Z.].
Voor wat betreft de samenwerking met verdachte [Z.] overweegt de rechtbank daartoe dat deze tijdens zijn verhoren meerdere malen heeft verklaard dat hij bij het verwerken van de bij hem aangeleverde gegevens en het opstellen van de aangiften loonbelasting en omzetbelasting regelmatig het idee had dat het allemaal niet klopte46. Bovendien heeft verdachte [Z.] verklaard dat hij wist dat zijn vriendin [O.], die tot eind 2008 illegaal in Nederland verbleef, zowel in [A. (A. Salon)] als in [B.] (Salon [B.]) werkte als masseuse. In dit verband heeft hij verklaard dat hij “ondanks de wetenschap dat [O.] niet in het kasboek of in de aangiften stond vermeld, […] de aangiften van […] [B.] [heeft] verzorgd”. 47Naar het oordeel van de rechtbank kan reeds hiermee worden gezegd dat [Z.] al vanaf het begin van zijn werkzaamheden zodanige wetenschap van de belastingfraude heeft gehad, dat is voldaan aan het voor medeplegen vereiste van nauwe en bewuste samenwerking.
Voor wat betreft de samenwerking met verdachte [X.] verwijst de rechtbank daartoe in de eerste plaats naar hetgeen hiervoor bij de beoordeling van feit 2 werd vastgesteld omtrent de vergaande samenwerking tussen [X.] en verdachte met betrekking tot de beide salons. Daar komt op het punt van de belastingaangiften ten name van verdachte vervolgens nog bij dat verdachte [Z.] heeft verklaard dat hij de voor zijn werkzaamheden voor de salon [B.] benodigde gegevens in de regel door tussenkomst van verdachte [X.] kreeg aangeleverd. Verdachte [Z.] heeft voorts verklaard dat verdachte [X.] degene was met wie hij contact had en overleg pleegde, ook als het Salon [B.] betrof, zij het dat verdachte daar dan wel bij was. Zo was verdachte [X.] volgens verdachte [Z.] degene die aan hem doorgaf welke (legale) werknemer van [A. (A. Salon)] naar [B.] ging en omgekeerd en of de uren van een werknemer veranderden48. Deze verklaring vindt steun in een zich in het dossier bevindend afgeluisterd en opgenomen telefoongesprek van 1 mei 2008, waarin verdachte [X.] verdachte [Z.] meedeelt dat de “papieren mevrouw J. [P.]” moet stoppen omdat de belasting teveel wordt en dat er een nieuwe mevrouw moet beginnen. Deze mevrouw moet voor 500 (euro) op de loonlijst bij Salon [B.] en voor 700, 800 (euro) bij haarzelf ([Salon A.])49. Dit alles rechtvaardigt naar het oordeel van de rechtbank zonder meer de conclusie dat verdachte [X.] en verdachte ook op het hier aan de orde zijnde punt nauw en bewust met elkaar hebben samengewerkt.
Ten aanzien van feit 1:
Hierboven (zie de bespreking van feit 2) zijn de bewijsmiddelen opgenomen op grond waarvan de rechtbank wettig en overtuigend bewezen acht dat verdachte samen met anderen betrokken is geweest bij het uit winstbejag behulpzaam zijn bij het zich verschaffen van verblijf in Nederland van een elftal personen door ervoor te zorgen dat deze personen werk en inkomsten hadden, terwijl verdachte en zijn medeverdachten wisten dat dat verblijf wederrechtelijk was. Tevens zijn hierboven (zie de bespreking van feit 3) de bewijsmiddelen opgenomen waaruit blijkt dat verdachte met anderen betrokken is geweest bij het opzettelijk onjuist doen van belastingaangiftes.
De vraag die vervolgens beantwoord dient te worden is of dit medeplegen een samenwerkingsverband oplevert in de zin van artikel 140 van Pro het Wetboek van Strafrecht (verder Sr).
Zoals hierboven bij de bespreking van de feiten 2 en 3 al aan de orde is gekomen, blijkt uit de verklaringen van de getuigen [D.] (4), [M.] (14) en [A.] (1) dat zowel verdachte [Y.] als verdachte [X.] als bazen van [A. Salon] werden gezien.50 Zowel verdachte [Y.] als verdachte [X.] gaven aan de vrouwen opdrachten.51 De getuigen [D.] (4), [N.] (15), [L.] (13), [K.] (12), [I.] (9) en [A.] noemen verdachte [verdachte W.] als baas van de [B.] salon.52 Verdachte [X.] heeft vrouwen gevraagd te helpen bij de salon van verdachte in [B.].53 Enkele vrouwen hebben zowel gewerkt in de [A. Salon] als in de [B. Salon te B.].54 De vrouwen die zijn aangetroffen in de salons, hebben verklaard dat de afspraak was dat als er geen klanten waren, zij de salon moesten verlaten, omdat het een risico was in de salon te blijven zonder status.55 Ook dit gold voor beide salons.
De beloning die de meisjes ontvingen, was in beide salons gelijk: € 12,- voor de vrouw en
€ 18,- voor de baas.56 Indien seksuele diensten werden verricht, werd in beide salons de opbrengst fiftyfifty met de baas gedeeld.57
Uit tapgesprekken blijkt verder dat verdachte en verdachte [X.] veelvuldig met elkaar contact hadden en dat – indien nodig – over en weer vrouwen naar elkaar werden gestuurd.58 Tevens blijkt uit telefoongesprekken dat vrouwen voor beide salons werden aangenomen en dat er afspraken over prijzen voor bepaalde diensten en over het huren van een kamer werden gemaakt.59 Uit de tapgesprekken blijkt voorts dat door verdachte [X.] daarbij geregeld aanwijzingen werden gegeven aan verdachte.60
Uit deze bewijsmiddelen leidt de rechtbank af dat verdachte [X.] degene is geweest die de dagelijkse leiding over de [A. Salon te A.] uitoefende. Zij gaf daarnaast ook sturing aan verdachte, die de dagelijkse leiding over de salon in [B.] uitoefende. De rechtbank wijst in dit verband ook op de gedetailleerde wijze waarop verdachte [X.] aan verdachte aangeeft hoe hij met bepaalde situaties moet omgaan, te weten het beantwoorden van vragen van de Belastingdienst en het omgaan met de vrouwen die voor hem werken. Uit het dossier blijkt dat verdachte daarnaast betrokken was bij het aantrekken van vrouwen voor beide salons. De onderlinge samenwerking blijkt ook uit de uitwisseling van vrouwen, het elkaar geven van tips en het waarschuwen voor controles van de belastingdienst. De intensiteit waarmee binnen de ten laste gelegde periode onderling werd gebeld en de inhoud van die gesprekken, dragen alleen maar bij aan deze conclusie.
Uit verschillende tapgesprekken en uit getuigenverklaringen blijkt dat de rol van verdachte [Y.] groter is dan hij doet voorkomen. Verdachte [Y.] heeft zowel bij de politie als ter terechtzitting zijn rol in het geheel gebagatelliseerd. Wel heeft hij verklaard dat hij eigenaar is van de [A. Salon] en dat hij stukken heeft ondertekend. Voor deelneming in de zin van artikel 140 Sr Pro is voldoende dat betrokkene in zijn algemeenheid weet (in de zin van onvoorwaardelijk opzet) dat de organisatie tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven en hij dit oogmerk op enigerlei wijze ondersteunt. Niet is vereist dat de deelnemer enige vorm van opzet heeft gehad op de door de organisatie beoogde concrete misdrijven. Dat verdachte [Y.] heeft gesteld niet op de hoogte te zijn geweest van het doen van onjuiste belastingaangiften, in welke stelling de rechtbank verdachte overigens niet volgt, is derhalve niet van belang. De rechtbank acht bewezen dat verdachte [Y.] wist dat er illegale vrouwen in de salons werkzaam waren en dat de belastingaangiften onjuist en onvolledig werden ingediend.
Naar het oordeel van de rechtbank is er sprake geweest van een gestructureerd samenwerkingsverband, waarbij de gezagsverhouding en het (doen) geven van aanwijzingen en instructies aan medewerkers duidelijk waren. Er werd naar het oordeel van de rechtbank onder het mom van het leiden van twee nagelstudio’s/massagesalons getracht door middel van het plegen van strafbare feiten zoals belastingfraude en het uit winstbejag anderen behulpzaam zijn bij een wederrechtelijk verblijf in Nederland, geldelijk gewin te verkrijgen. In de eigen visie van verdachte en zijn medeverdachten was het met winst exploiteren van de salons immers alleen mogelijk met tewerkstellen van illegale werknemers en onjuiste opgave van de inkomsten aan de belastingdienst. Daarmee staat vast dat verdachte en zijn medeverdachten het oogmerk op het plegen van misdrijven hadden.
Gelet op de bewezenverklaarde periode, de gemeenschappelijke regels in de salons en de bestendige betrokkenheid van de drie personen is er naar het oordeel van de rechtbank sprake geweest van een gestructureerd en duurzaam samenwerkingsverband dat het plegen van misdrijven tot oogmerk had.
Partiële vrijspraak
De rechtbank is van oordeel dat niet bewezen kan worden verklaard dat verdachte heeft deelgenomen aan een organisatie die tot oogmerk had het plegen van mensenhandel en mensensmokkel. Nu de rechtbank de verdachte zal vrijspreken van mensenhandel (zie hierboven bij de bespreking van feit 2), komt de rechtbank eveneens niet toe aan een bewezenverklaring van mensenhandel in georganiseerd verband.
Ten aanzien van de mensensmokkel overweegt de rechtbank dat het dossier sterke aanwijzingen bevat waaruit zou kunnen worden afgeleid dat verdachte en zijn medeverdachten plannen hadden om en zich daadwerkelijk bezig hielden met het smokkelen van personen vanuit China naar de Europese Unie (onder andere via Marokko). Uit het dossier komen evenwel geen concrete gegevens naar voren waaruit blijkt dat deze smokkel en de plannen daarvoor zich in een dermate vergevormd stadium bevonden dat gesproken kan worden van een gestructureerd samenwerkingsverband daartoe.
De rechtbank komt hiermee tot de volgende bewezenverklaring.
5.4 De bewezenverklaring
1.
hij in de periode van 1 oktober 2007 tot en met 3 november 2008
te 's-Gravenhage en [B.] heeft deelgenomen
aan een organisatie, bestaande uit [verdachte Y.] en [X.], welke
organisatie tot oogmerk had het plegen van misdrijven, namelijk
- het opzettelijke doen van onjuiste aangiften loonbelasting en
omzetbelasting en
- het uit winstbejag behulpzaam zijn aan personen, wier verblijf in Nederland
wederrechtelijk is, bij het verschaffen van dat verblijf,
terwijl daarvan een beroep of gewoonte wordt gemaakt en
- het tewerkstellen van illegale vreemdelingen en daarvan een beroep of
gewoonte maken;
2 subsidiair.
hij in de periode van 1 oktober 2007 tot en met 3 november 2008
te 's-Gravenhage en [B.] tezamen en in vereniging met anderen,
meerdere Chinese personen, te weten
1. [A.] en
4. [D.] en
7. [G.] en
8. [H.] en
9. [I.] en
10. [J.] en
12. [K.] en
13. [L.] en
14. [M.] en
15. [N.] en
16. [O.]
telkens uit winstbejag behulpzaam is geweest bij het zich verschaffen van
verblijf in Nederland en die personen daartoe telkens gelegenheid en middelen
heeft verschaft,
immers hebben verdachte en zijn mededaders
telkens ervoor gezorgd dat die personen werk en inkomsten hadden,
terwijl verdachte en zijn mededaders telkens wisten
dat dat verblijf wederrechtelijk was en van bovenomschreven feiten
een beroep of gewoonte hebben gemaakt;
3.
hij in de periode van 5 november 2007 tot en met 2 oktober 2008
te Apeldoorn tezamen en in vereniging met anderen
telkens opzettelijk een bij de Belastingwet voorziene aangifte, als
bedoeld in de Algemene wet inzake rijksbelastingen, te weten
een aangifte voor de loonbelasting en premie
volksverzekeringen/loonheffing ten name van [verdachte W.] over meerdere
tijdvakken gelegen in de periode van 1 oktober 2007 tot en met 30
september 2008, telkens onjuist en onvolledig heeft gedaan,
immers hebben verdachte en zijn mededaders telkens opzettelijk op
de bij of naar de Inspecteur der belastingen of de Belastingdienst te
Apeldoorn ingeleverde/toegezonden
aangiften/aangiftebiljetten loonbelasting en premie
volksverzekeringen/loonheffing ten name van [verdachte W.] over genoemde
tijdvakken telkens een te laag belastbaar bedrag aan opgegeven,
terwijl die feiten telkens ertoe strekten dat te weinig belasting
werd geheven.
6. De strafbaarheid van de feiten
Er zijn geen feiten of omstandigheden aannemelijk geworden die de strafbaarheid van de feiten uitsluiten.
7. De strafbaarheid van de verdachte
Verdachte is eveneens strafbaar, omdat niet is gebleken van een omstandigheid die zijn strafbaarheid uitsluiten.
8. De straf/maatregel
8.1. De vordering van de officier van justitie
De officier van justitie heeft gevorderd dat verdachte zal worden veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de duur van 42 maanden, met aftrek van de tijd die verdachte in voorarrest heeft verbleven, voor deelname aan de criminele organisatie, mensenhandel en de belastingfraude. Indien de verdachte wordt vrijgesproken van de mensenhandel zal volgens de officier van justitie aan verdachte een gevangenisstraf voor de duur van 36 maanden moeten worden opgelegd.
8.2. Het standpunt van de verdediging
De verdediging heeft vrijspraak van de ten laste gelegde feiten bepleit. De verdediging heeft ten aanzien van de strafoplegging subsidiair aangevoerd dat geen straf op zijn plaats is, daar het niet eerder ingrijpen door de belastingdienst niet ten nadele van de verdachte dient te komen. De overheid heeft de salon een aantal malen gecontroleerd, waarbij illegalen werden aangetroffen. De overheid heeft in deze gevallen nagelaten bestuursrechtelijke dan wel strafrechtelijke boetes op te leggen. Hiermee is een onjuist of onduidelijk signaal aan verdachte afgegeven. Voorts dient volgens de verdediging bij de strafmaat ten voordele van verdachte rekening te worden gehouden met de omstandigheid dat een deel van het dossier eerst bij gelegenheid van de inhoudelijke behandeling is ontvangen. De door de officier van justitie geëiste straf is verder niet proportioneel.
8.3. Het oordeel van de rechtbank
Uit het dossier blijkt dat met betrekking tot de massagesalons vanaf 2006 meerdere controles door de Belastingdienst en de Vreemdelingendienst hebben plaatsgevonden. Bij de controle door de Belastingdienst op 22 september 2006, 13 oktober 2006 en 2 februari 2007 zijn geen illegalen aangetroffen. Op 7 maart 2007 daarentegen wel. Ook bij de controle door de vreemdelingendienst op 12 juli 2007 is in ieder geval één illegale vrouw aangetroffen.
Op 24 januari 2008 heeft de officier van justitie opdracht gegeven tot het instellen van een strafrechtelijk onderzoek door de Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst (verder SIOD). In het kader van dit strafrechtelijk onderzoek heeft de [A. Salon] van 5 februari 2008 tot en met 25 februari 2008 onder stelselmatige cameraobservatie gestaan. Vanaf 21 februari 2008 is ook een aantal telefoonnummers getapt en is het onderzoek uitgebreid naar massagesalon [B.]. Op 18 april 2008 is, buiten medeweten van de SIOD, door de Belastingdienst nogmaals een waarneming ter plaatse gedaan en vervolgens op 23 juli 2008, wederom buiten medeweten van de SIOD, een controle door de gemeente. Uiteindelijk worden de verdachten op 3 november 2008 aangehouden.
Het voorgaande rechtvaardigt niet de conclusie dat de Belastingdienst, de vreemdelingenpolitie, de gemeente en de SIOD met opzet het strafbaar handelen van verdachte hebben laten voortduren en dat de overheid aldus het handelen van verdachte heeft gedoogd. Na een aantal signalen is een strafrechtelijk onderzoek jegens verdachte en zijn mededaders aangevangen. Aan het toevoegen aan het dossier van de resultaten van de nadien buiten medeweten van de SIOD plaatsgevonden controles, staat niets in de weg. Het staat het openbaar ministerie immers vrij om in de onderhavige zaak te kiezen voor strafrechtelijk ingrijpen boven bestuurlijk ingrijpen. Nu niet is gebleken dat de Belastingdienst ter zake reeds een boete heeft opgelegd, is het recht tot strafvervolging niet vervallen.
Het is voldoende aannemelijk geworden dat de aanvullende processtukken door de officier van justitie zijn verstrekt, maar de verdediging niet vóór de inhoudelijke behandeling hebben bereikt. Gedurende het onderzoek ter terechtzitting op 19 mei 2009 is door de rechtbank aan de verdediging een kopie van het aanvullende processtuk overlegd en heeft de rechtbank de raadsman gelegenheid geboden om kennis te kunnen nemen van de inhoud van het stuk en dit te bespreken met verdachte. De rechtbank is vervolgens zonder voorbehoud op dit punt en met toestemming van de verdediging voortgegaan met de behandeling van de zaak. Gelet op het bovenstaande ziet de rechtbank geen aanleiding tot strafvermindering voor zover dit verweer is gevoerd, nu verdachte ook niet in zijn verdedigingsbelangen wordt geacht te zijn geschaad.
De rechtbank onderkent dat thans sprake is van een situatie dat personen met een Chinese nationaliteit die niet in het bezit zijn van geldige papieren, niet kunnen worden uitgezet naar China en daarom noodgedwongen in Nederland verblijven zonder dat zij de beschikking hebben over legale middelen van bestaan. Dit geldt ook voor de vrouwen die illegaal werkzaam waren in de salons van verdachte en zijn mededaders. Dit is op zichzelf een betreurenswaardige situatie, die echter het gevolg van politieke keuzes die op zichzelf niet ter toetsing aan de rechtbank voorliggen. Dit laat echter onverlet dat verdachte en zijn mededaders van deze situatie hebben geprofiteerd door deze vrouwen tegen een, naar Nederlandse begrippen zeer schamel salaris te laten werken.
De hierna te noemen strafoplegging is in overeenstemming met de ernst van het bewezen geachte, de omstandigheden waaronder dit is begaan en de persoon van verdachte, zoals van een en ander ter terechtzitting is gebleken.
De rechtbank heeft bij de keuze tot het opleggen van een vrijheidsbenemende straf en bij de vaststelling van de duur daarvan in het bijzonder het volgende laten meewegen.
Verdachte heeft gedurende een periode van bijna twee jaren deel uitgemaakt van een criminele organisatie die onder andere tot doel had het opzettelijk doen van onjuiste belastingaangiften en het te werkstellen van illegaal in Nederland verblijvende vrouwen in de [A. Salon te A.] en de [salon B. te B.].
Verdachte is, samen met anderen, een elftal illegaal in Nederland verblijvende vrouwen behulpzaam geweest bij hun verblijf in Nederland. Deze illegaal in Nederland verblijvende vrouwen waren werknemers van de salons tegen een zeer geringe (uur)vergoeding. Bij dit alles heeft verdachte slechts het oog gehad op zijn eigen gewin. Een dergelijk handelen uit winstbejag vergroot het risico dat de belangen van de illegale vreemdelingen - in het bijzonder het belang bij een menswaardige behandeling - ondergeschikt worden gemaakt aan het persoonlijke financiële belang.
De door de verdachte bij de Belastingdienst opgegeven namen waren van personen die in werkelijkheid in het geheel niet of niet gedurende de genoemde uren voor de salons hebben gewerkt. Verdachte heeft originele registraties van de gewerkte uren van de personen die daadwerkelijk hadden gewerkt opzettelijk niet aan de Belastingdienst doorgegeven. Door aldus te handelen is een door de verdachten een constructie ontstaan waarin illegaal in Nederland verblijvende vrouwen, die niet konden worden verantwoord in de loonadministratie bij de Belastingsdienst, op papier werden vervangen door anderen en heeft daarmee willens en wetens de Belastingdienst misleid, te weinig belasting betaald en zijn eigen inkomen vergroot.
Blijkens een op naam van verdachte staand uittreksel uit het Algemeen documentatieregister is verdachte in het verleden wel eerder veroordeeld, maar niet voor soortgelijke feiten.
Op grond van voornoemde overwegingen acht de rechtbank een gevangenisstraf van na te melden duur passend en geboden. De rechtbank heeft kennis genomen van de proceshouding van verdachte ter zitting. Door diens uitlating dat –kort gezegd– hij slechts tegen over vrienden aan het opscheppen was, in de woorden van verdachte “een rund opblies” (letterlijk vertaald uit het Chinees), wordt de rechtbank gesterkt in haar oordeel dat verdachte geen inzicht heeft in de laakbaarheid van zijn handelen. Gelet op het vorenstaande acht de rechtbank de kans op herhaling vrij groot en zal daarom een fors gedeelte van de gevangenisstraf voorwaardelijk opleggen. Te meer daar de verdachte met een ander concrete plannen heeft om ook een supermarkt te exploiteren en dus als ondernemer werkzaam lijkt te willen blijven.
9. De toepasselijke wetsartikelen
De op te leggen straf is gegrond op de artikelen:
- 14a, 14b, 14c, 47, 57, 140, 197a van het Wetboek van Strafrecht;
- 68 en 69 van de Algemene Wet inzake rijksbelastingen.
Deze voorschriften zijn toegepast, zoals zij golden ten tijde van het bewezenverklaarde.
10. De beslissing
De rechtbank,
verklaart niet wettig en overtuigend bewezen dat de verdachte het bij dagvaarding onder
2 primair ten laste gelegde feit heeft begaan en spreekt de verdachte daarvan vrij;
verklaart wettig en overtuigend bewezen, dat de verdachte de dagvaarding onder 1, 2 subsidiair en 3 ten laste gelegde feiten heeft begaan en dat het bewezenverklaarde uitmaakt:
ten aanzien van feit 1:
deelneming aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven;
ten aanzien van feit 2 subsidiair:
een ander uit winstbejag behulpzaam zijn bij het zich verschaffen van verblijf in Nederland en hem daartoe gelegenheid en middelen verschaffen, terwijl hij weet dat dat verblijf wederrechtelijk is, terwijl dat feit wordt begaan door een persoon die daarvan een beroep of gewoonte maakt en in vereniging wordt begaan door meerdere personen;
ten aanzien van feit 3:
medeplegen van ingevolge de belastingwet verplicht zijnde inlichtingen, gegevens of aanwijzingen te verstrekken, deze opzettelijk onjuist en onvolledig verstrekken, terwijl het feit er toe strekt dat te weinig belasting wordt geheven, meermalen gepleegd;
verklaart het bewezen verklaarde en de verdachte deswege strafbaar;
verklaart niet bewezen hetgeen aan de verdachte meer of anders is tenlastegelegd dan hierboven is bewezen verklaard en spreekt de verdachte daarvan vrij;
veroordeelt de verdachte tot:
een gevangenisstraf voor de duur van 18 (zegge: achttien) maanden;
bepaalt, dat een gedeelte van die straf, groot 9 (zegge: negen) maanden niet zal worden tenuitvoergelegd, zulks onder de algemene voorwaarde, dat de veroordeelde zich voor het einde van de hierbij op 2 jaren vastgestelde proeftijd niet schuldig maakt aan een strafbaar feit;
bepaalt dat de tijd, door de veroordeelde vóór de tenuitvoerlegging van deze uitspraak in verzekering en voorlopige hechtenis doorgebracht, bij de tenuitvoerlegging van het onvoorwaardelijk gedeelte van de haar opgelegde gevangenisstraf geheel in mindering zal worden gebracht;
in verzekering gesteld op: 4 november 2008,
in voorlopige hechtenis gesteld op: 7 november 2008.
Dit vonnis is gewezen door
mrs Van Rens, voorzitter,
Van Dorp en Royakkers, rechters,
in tegenwoordigheid van mr. Dekker, griffier,
en uitgesproken ter openbare terechtzitting van 9 juni 2009.
1 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1197 ([A.]), blz 1250-1251 ([D.]), blz 1207-1208 (M. LI), 1236-1237 ([K.]), blz 1241 ([L.]), blz 1246-1247 ([M.]), blz 1255-1256 ([N.])
2 Idem blz 1252 ([D.]), blz 1236 (A.A.Li) en blz 1241-1242 ([L.])
3 Idem blz 1236 ([H.]) en blz 1247 ([M.])
4 Idem blz 1251 ([D.]), blz 1237 ([K.]) en blz 1241 ([L.])
5 Idem blz 1251
6 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Ambtshandelingen, pv bevindingen blz 485
7 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1204
8 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Ambtshandelingen, pv bevindingen blz 11 en Documenten (2) blz 2377
9 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Ambtshandelingen, pv bevindingen blz 490.
10 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1246
11 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Ambtshandelingen, proces-verbaal zaaksrelaas blz 199
12 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1211 e.v.
13 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Documenten (3) blz 2761 e.v.
14 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Documenten (3) blz 2890
15 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Ambtshandelingen, proces-verbaal zaaksrelaas blz 199
16 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1242 en blz 1255
17 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Uitgewerkte tapgesprekken Sessienummer 419 en sessienummer 1089
18 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Verdachten, verhoor verdachte blz 1674
19 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1199 ([A.]), blz 1251 ([D.]), blz 1236 ([K.]), blz 1246 ([M.]) en Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Verdachten, verhoor verdachte blz 1674
20 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Uitgewerkte tapgesprekken sessie 140, blz 2944, sessie 252, blz 2967, sessie 1092, blz 3087, sessie 61, blz 2919, sessie 2995, blz 3211, sessie 1705, blz 3147, sessie 140, blz 2943 en sessie 990, blz. 3075.
21 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Ambtshandelingen, pv bevindingen blz 445
22 Zie noot 12
23 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Uitgewerkte tapgesprekken sessie 74 blz 2921, sessie 618, blz 3040, sessie 1569, blz 3138 en sessie 1702, blz 3144.
24 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Ambtshandelingen, pv bevindingen blz 319
25 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1194 ([A.]), 1236-1237 ([K.]) en 1219 ([P.]).
26 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Documenten (1), rapport inzake bedrijfsbezoek blz 1919-1920, blz 1907-1912, blz 1914-1917 en blz 1925-1926, blz 1932-1935 alsmede proces-verbaal van bevindingen blz 1805
27 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, uitgewerkte tapgesprekken sessie 121 blz 2935 en sessie 879 blz 3063
28 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Verdachten, proces-verbaal verhoor blz 1476
29 Zie voetnoot 32
30 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer, 6640.2007.000.179, Documenten, D5-5 t/m 13 blz. 1963 t/m 1973.
31 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Verdachten, verhoor verdachte [Z.] blz 1690, laatste alinea
32 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Documenten, D04-74 blz 1943, D04-75, blz. 944.
33 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Documenten D34-155 t/m 158, 160-161, 169, 174.
34 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1226 ([werknemer 1]);
35 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Morpheus aanvulling, blz 3295-3296;
36 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Morpheus aanvulling, blz 3297;
37 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1197 ([A.]), blz 1250-1251 ([D.]), blz 1207-1208 ([H.]), 1236-1237 ([K.]), blz 1241 ([L.]), blz 1246-1247 ([M.]), blz 1255-1256 ([N.]);
38 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Documenten, D29-35 en 36, blz 2536 en 2537, en D34-16 t/m D34-23, blz 2859 t/m 2866;
39 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Verdachten, verhoor verdachte [verdachte W.] blz 1610 en verklaring van verdachte [verdachte W.] ter terechtzitting;
40 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Doorzoeking en Inbeslagname, blz 1115;
41 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Ambtshandelingen, pv bevindingen blz 457 en D30-4 t/m D30-33a;
42 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1250-1251 ([D.]), blz 1241 ([L.]), blz 1255-1256 ([N.])
43 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179 Documenten, D29-35 blz 2536 en D29-36, blz 2537
44 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Uitgewerkte tapgesprekken sessie 2501, blz 3199
45 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Uitgewerkte tapgesprekken sessie 2519, blz 3201
46 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Verdachten, proces-verbaal van verhoor, blz. 1688 en 1674;
47 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Verdachten, proces-verbaal van verhoor, blz 1699;
48 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Verdachten, proces-verbaal van verhoor, blz 1678;
49 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Uitgewerkte tapgesprekken sessie 220, blz 2963
50 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1251-1252 ([D.],), blz. 1246 ([M.],), blz. 1197 ([A.]);
51 Idem blz. 1197 ([A.]), Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Uitgewerkte tapgesprekken Sessienummer 121, blz. 2935 en sessienummer 879, blz. 3063;
52 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Getuigen, proces-verbaal verhoor getuige blz 1251([D.],), blz. 1255 ([N.]), blz. 1240 ([L.]), blz. 1235 ([K.]), blz 1211 ([I.]), blz. 1208 ([H.]), blz. 1199 ([A.]);
53 Idem blz 1246 ([M.]), blz. 1199 ([A.]);
54 Idem blz 1251 ([D.]), blz 1246 ([M.]), blz 1236 ([K.]), blz 1199 ([A.]);
55 Idem blz 1256 ([N.] t.a.v. [B.] salon), blz 1251-1252 ([D.] t.a.v. de [B.] salon), blz. 1246 ([M.] t.a.v. [A. Salon]), blz. 1242 ([L.] t.a.v. [B.] salon), blz. 1208 ([H.] t.a.v. de [A. Salon]);
56 Idem blz 1255 ([N.] t.a.v. [B.] salon), blz. 1252 ([D.] t.a.v. [A. Salon]), blz. 1246 ([M.] t.a.v. [A. Salon]), blz. 1241 ([L.] t.a.v. [B.] salon), blz 1236 ([K.] t.a.v. [B.] salon), blz 1208 ([H.] t.a.v. [A. Salon]), blz. 1197 ([A.] t.a.v. [A. Salon]);
57 Idem blz. 1252 ([D.] t.a.v. [B.] salon), blz 1236 ([K.] t.a.v. [A. Salon]), blz. 1241-1242 ([L.] t.a.v. [B.] salon);
58 Sociale Inlichtingen en Opsporingsdienst Regio West, proces-verbaalnummer 6640.2007.000.179, Uitgewerkte tapgesprekken Sessie 252, blz. 2967; sessie 439, blz. 3005;
59 Idem sessie 252, blz. 2967, sessie 438, blz. 3004, sessie 163, blz. 2946, sessie 990, blz. 3074, sessie 1703,
blz. 3146, sessie 1705, blz. 3147, sessie 1709, blz. 3148, sessie 2226, blz. 3193;
60 idem sessie 990, blz. 3074; sessie 438, blz. 3004; sessie 1705, blz. 3147; sessie 121, blz. 2936-2937; sessie 143, blz. 2945; sessie 2995, blz. 3211.