Uitspraak
VONNIS
_ RECHTBANK MIDDEN-NEDERLAND
Familie recht
Zittingsplaats Utrecht
Zaaknummer: NL19.9956
Vonnis van 8 april 2020in de zaak van
[eiseres],
wonend in [woonplaats] , eiseres van de vordering,
verweerster op de tegenvordering, hierna te noemen: [eiseres] , advocaat S. Jansen,
tegen
[verweerder],
wonend in [woonplaats] (Brazilië), verweerder op de vordering,
eiser van de tegenvordering, hierna te noemen: [verweerder] , advocaat N.P.J.M. Kreté-Marres.
1.Inleiding
Eiseres [eiseres] is de zus van verweerder [verweerder] . Zij zijn de kinderen van [A] geboren in 1928, en van [B] , geboren in 1926. Beide ouders hadden in 1991 hun testament gemaakt. De vader is overleden in 2014. De moeder is overleden op [2018]
In deze procedure vorderen beiden vaststelling van de verdeling van de nalatenschap. Allebei hebben zij gereageerd op het standpunt van de ander. Logischerwijs had nu een zitting gepland moeten worden. Helaas is dat als gevolg van de corona-maatregelen op dit moment niet mogelijk. Om de zaak niet langer dan nodig is stil te laten liggen zal de rechtbank hem schriftelijk bespreken. Partijen mogen daarop reageren. Daarna zal bekeken worden of de zaak schriftelijk kan worden afgedaan of dat er misschien dan weer een zitting mogelijk is. In dat geval zal dat wel een kortere zitting kunnen zijn.
2.Beoordeling
2.1.
[eiseres] en [verweerder] hebben allebei een opstelling gemaakt van de verdeling, zoals die volgens hen zou moeten zijn. Er zijn een aantal verschillen, en dat is waar het in deze procedure over zal moeten gaan.
2.2.
Het lijkt goed om hier vooraf op te merken dat er kennelijk een geschil op twee niveaus ligt. Op het zakelijke niveau ligt de kwestie die hier is voorgelegd, namelijk de verdeling van de nalatenschap. Op het persoonlijke niveau is een relevant aspect de mantelzorg voor moeder, die voor een belangrijk deel op [eiseres] neerkwam, en die haar vermoedelijk zwaar viel. Een dergelijke scheve zorgverdeling leidt niet tot een scheve verdeling van de nalatenschap, maar dat leest de rechtbank ook niet in haar standpunt. Wel is denkbaar dat zo’n scheve verdeling van de zorg invloed heeft op wat broers en zussen onderling van elkaar mogen verwachten, bijvoorbeeld op het gebied van verantwoording van uitgaven. Waar dat relevant is, zal dat hierna verder aan de orde komen.
2.3.
De posten waar het geschil over gaat zijn de volgende:
- twee facturen van accountant [accountant] , voor € 320,65 en voor € 1.160.09;
- een bedrag van € 11.834 dat [eiseres] van haar ouders gekregen heeft;
- opnamen van [eiseres] van in totaal (ten minste) € 5.730.
2.4.
De eerste factuur van [accountant] dateert van 10 oktober 2018. Het bedrag is € 320,65 en de omschrijving: fiscale werkzaamheden en adviezen 2018. [eiseres] heeft deze factuur betaald, en zij wil vergoeding daarvan uit de nalatenschap. Zij verwijst naar een e-mail van [verweerder] van 24 september 2018 aan de accountant, met als onderwerp: IB aangifte 2018 Mevr. [B] :
Vernam via mijn advocaat dat de IB aangifte 2018 m.b.t. wijlen mijn moeder gedaan moet worden.
Zou dit graag via jouw kantoor willen doen. Wat is het tarief voor het doen van deze aangifte en welke bescheiden dienen te worden aangeleverd?
2.5.
Volgens [verweerder] ging deze factuur over werkzaamheden voor [eiseres] privé. Dan zal [eiseres] in principe haar stelling moeten bewijzen, omdat zij daarop een vordering baseert. De mail van 24 september 2018 vormt echter wel een onderbouwing voor dat standpunt. Als de factuur van 10 oktober 2018 niet voor die werkzaamheden was, welke factuur is daarvoor dan gestuurd, en wie heeft die factuur dan betaald? Als [verweerder] zijn betwisting handhaaft, zal hij op die vragen moeten ingaan.
2.6.
De tweede factuur van [accountant] is niet overgelegd. Het bedrag is € 1.160,09, en volgens [verweerder] heeft hij dat betaald. Zijn standpunt is dat het gaat om werkzaamheden waarvoor moeder opdracht gegeven heeft, en dat de vordering dus in de nalatenschap viel. Hij verwijst naar een brief van een brief van [accountant] aan moeder (in verzorgingshuis) van 15 februari 2018, die als volgt begint:
Tijdens onze bespreking met uw zoon [verweerder] is gesproken over de afwikkeling van dc nalatenschap van uw echtgenoot en is ons gevraagd te beoordelen op welke wijze uw vermogen op een fiscaal vriendelijke
wijze kan worden verminderd met mede als doel om de CAK-bijdrage te beperken.
Uit die brief blijkt al dat moeder zelf niet bij die bespreking was. Volgens [eiseres] heeft moeder er ook geen opdracht voor gegeven; zij wist er niets van voordat zij in het verzorgingshuis die brief ontving. Ook met [eiseres] heeft [verweerder] niet overlegd. En de werkzaamheden waren niet nodig: het was al eens uitgezocht. Voor dat laatste verwijst zij naar een brief van de notaris van 26 oktober 2016 met als onderwerp: uitbetalen erfdelen in de nalatenschap van uw vader. Ook daarin wordt (zij het meer zijdelings) verwezen naar de CAK-bijdrage.
2.7.
Hier is het [verweerder] die een vergoeding wil voor deze factuur, en die dus de bewijslast heeft van de feiten waarop hij dat baseert. Het is gebeurd toen moeder nog leefde; hij zal dus moeten onderbouwen dat zij hem daar inderdaad opdracht voor gegeven had, of dat hij anderszins gerechtigd was om voor haar rekening kosten te maken.
schenking van € 11.834
2.8.
Het derde punt is een bedrag van in totaal € 11.834, dat [eiseres] van vader en moeder gekregen heeft. Dat is gespecificeerd in een handgeschreven (maar niet gedateerde) verklaring, die is ondertekend door de ouders, [eiseres] en haar man. In die verklaring staat:
Bijlage testament van Dhr. [A] en Mevr. [B] Geb. [1920] en [1926]
Mijn schoonzoon (…)
En mijn dochter (…)
Hebben reeds de ontvangen de volgende bedragen
- 1 Jan 2000 F 5.000,-
- 1 Jan 2001 F 4.000,-
- 1 Jan 2002 € 2.000,-
- 1 Jan 2003 € 2.000,-
- 1 Jan 2004 € 1.500,-
- 1 Jan 2005 € 1.250.-
- l Jan 2006 € 1.000.-
2.9.
Volgens [verweerder] blijkt hieruit, dat [eiseres] deze bedragen al ontvangen heeft én dat zij bedoeld waren als voorschot op de erfenis (en niet als schenking). Vader heeft deze verklaring aan hem gegeven omdat hij zijn dochter geld gegeven had als voorschot op haar erfenis, omdat zij financiële moeilijkheden had, en omdat hij wilde dat dit bij de nalatenschap verrekend werd. Volgens [eiseres] waren het wel gewoon schenkingen. De ouders gaven haar steeds met nieuwjaar een bedrag, binnen hun mogelijkheden om belastingvrij te mogen schenken.
2.10.
[verweerder] en [eiseres] zijn het erover eens dat de genoemde bedragen zijn overgegaan van het vermogen van de ouders in dat van [eiseres] en haar man, zodat [eiseres] werd verrijkt ten koste van het vermogen van de ouders. Vast staat ook dat daar geen tegenprestatie tegenover stond. Uit de eigen stellingen van [verweerder] blijkt dat vader dit gedaan heeft om [eiseres] te helpen, met andere woorden om haar te bevoordelen. Dat vader of [eiseres] daar een andere bedoeling mee gehad heeft, blijkt uit niets. De rechtbank ziet daarom voorlopig geen reden om daar iets anders in te zien dan een schenking.
2.11.
Een ´voorschot op de erfenis´ is overigens sowieso een lastig begrip, omdat de erfenis niet bestaat zolang de erflater nog leeft. Er kan hooguit een verwachting zijn, maar er kan in de tussentijd nog van alles gebeuren.
2.12.
In de testamenten van beide ouders staat dat schenkingen niet hoeven te worden ingebracht in de nalatenschap:
V. VRIJSTELLING VAN INBRENG. Ik bepaal dat mijn erfgenamen zullen zijn vrijgesteld van de verplichting tot inbreng in mijn nalatenschap als bedoeld bij artikel 1132 van Pro het Burgerlijk Wetboek
2.13.
Het is denkbaar dat vader in strijd met zijn testament deze schenkingen aan [eiseres] toch wilde laten verrekenen met haar aandeel in de nalatenschap. De vraag is of dat
mogelijk is. Naar nieuw recht regelt artikel 4:97 BW Pro wat iemand buiten een testament om kan regelen
:
:
Bij een onderhands, door de erflater geheel met de hand geschreven, gedagtekend en ondertekend stuk kunnen zonder verdere formaliteiten beschikkingen worden gemaakt tot:
a. het maken van legaten van:
1° kleren, lijfstoebehoren en bepaalde lijfsieraden;
2° bepaalde tot de inboedel behorende zaken en bepaalde boeken;
b. bepaling dat goederen, bedoeld onder a, buiten een huwelijksgemeenschap vallen;
c. aanwijzing van een persoon als bedoeld in artikel 25, tweede en vierde lid, van de Auteurswet en artikel 5, tweede lid, van de Wet op de naburige rechten.
Nog afgezien van het feit dat de verklaring niet gedateerd is: een bepaling dat bepaalde schenkingen, in strijd met het testament, toch moeten worden ingebracht, staat er niet bij. Naar oud recht zijn de mogelijkheden iets ruimer, maar deze staat er ook daar niet bij.
opnamen € 5.730
2.14.
[verweerder] wil verder verrekening van bedragen die [eiseres] heeft opgenomen van de rekening van moeder, in totaal tenminste € 5.730. [eiseres] had een volmacht, en volgens [verweerder] heeft zij op grond van die volmacht de financiën van moeder beheerd, omdat moeder zeer slecht zag en vanwege haar leeftijd niet in staat was om zelf haar financiën te beheren. De volmacht bevat een verantwoordingsplicht:
De gevolmachtigde is ter zake van het gebruik van deze volmacht rekening en verantwoording schuldig aan de volmachtgever en aan haar erfgenamen.
2.15.
Bij dit soort kwesties spelen verschillende rechtsverhoudingen een rol, die goed uit elkaar gehouden moeten worden. Een volmacht werkt naar derden toe: op grond van de volmacht mogen zij de gemachtigde zien als bevoegd vertegenwoordiger van de volmachtgever. Dat betekent nog niet dat de gemachtigde tegenover de volmachtgever ook het recht heeft om die te vertegenwoordigen. Dat recht ontstaat door een opdracht tot vertegenwoordiging. Veel ouderen geven hun kinderen een volmacht, zodat die hen kunnen vertegenwoordigen als dat nodig mocht zijn, maar zo lang het niet nodig is, is het niet de bedoeling dat de kinderen er iets mee doen. Bij de volmacht hoort dan een impliciete overeenkomst van opdracht voor het geval dat, voorwaardelijk dus.
2.16.
Uit het feit dat [eiseres] een volmacht had en daarmee (tegenover derden) bevoegd was om de financiën van moeder te beheren, volgt dus niet dat moeder haar opdracht gegeven had om dat ook te doen. Het feit dat moeder slecht zag en op leeftijd was, betekent ook niet zonder meer dat zij het zelf niet kon.
2.17.
Voor zover [eiseres] inderdaad voor moeder handelde, was zij als opdrachtnemer, op grond van de wet, verplicht aan moeder verantwoording af te leggen. Als zij dat gedaan heeft en moeder tevreden was, hoeft zij dat niet nogmaals te doen aan haar broer. Als moeder de bonnetjes zelf bewaarde of weggooide, kan [verweerder] zijn zus daar niet op aanspreken. Alleen als [eiseres] aan moeder geen verantwoording aflegde, of niet zinvol verantwoording kon afleggen, moet zij dat nu aan [verweerder] doen. In dat laatste geval is overigens de stelling van [verweerder] dat [eiseres] teveel geld opnam, omdat moeder niet meer dan € 200 per maand nodig had, voorlopig onvoldoende onderbouwd.
vervolg van de procedure
2.18.
Partijen mogen nu hierop reageren en ingaan op de genoemde vragen: eerst [verweerder] , daarna [eiseres] . Daarvoor zullen zij van de rechtbank een taak krijgen in het digitale systeem. Zij mogen zich daarbij ook uitlaten over hoe zij de procedure willen voortzetten. Uiteraard mogen zij de tijd ook gebruiken om op basis van het bovenstaande met elkaar in overleg te gaan en te proberen een regeling te treffen.
3.De beslissing
De rechtbank:
3.1.
houdt de behandeling aan;
3.2.
geeft [verweerder] de gelegenheid om zich binnen vier weken uit te laten over de hiervoor besproken onderwerpen en over het vervolg van de procedure, door middel van een taak die de rechtbank hem in het digitale systeem zal geven;
3.3.
bepaalt dat daarna [eiseres] de gelegenheid zal krijgen om daarop te reageren.
Dit vonnis is gewezen door mr. S.H. Gaertman en in het openbaar uitgesproken op 8 april 2020.