Uitspraak
Rolnummer: 22-002264-15
Parketnummer: 10-996511-13
Datum uitspraak: 12 juli 2016
TEGENSPRAAK
Gerechtshof Den Haag
Meervoudige kamer voor strafzaken
Arrest
gewezen op het hoger beroep tegen het vonnis van de rechtbank Rotterdam van 19 mei 2015 in de strafzaak tegen de verdachte:
[verdachte],
thans geheten [verdachte],
geboren op [geboortedatum] 1979 te [geboorteplaats] (Bulgarije),
thans zonder bekende vaste woon- of verblijfplaats hier te lande.
Onderzoek van de zaak
Dit arrest is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de terechtzittingen in eerste aanleg en het onderzoek op de terechtzitting in hoger beroep van dit hof van 9 en 23 juni 2016. Het onderzoek ter terechtzitting is op 28 juni 2016 gesloten.
Het hof heeft kennisgenomen van de vordering van de advocaat-generaal en van hetgeen namens de verdachte naar voren is gebracht.
Procesgang
In eerste aanleg is de verdachte ter zake van het onder 1. primair, 2 en 3 ten laste gelegde veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de duur van 24 maanden, met aftrek van voorarrest. Voorts is een beslissing genomen omtrent de inbeslaggenomen voorwerpen, zoals nader in het vonnis waarvan beroep is omschreven.
Namens de verdachte is tegen het vonnis hoger beroep ingesteld.
Tenlastelegging
Aan de verdachte is - na wijziging van de tenlastelegging ter terechtzitting in eerste aanleg - ten laste gelegd dat:
1.
hij op één of meer tijdstip(pen) in of omstreeks de periode van 15 juli 2010 tot en met 22 april 2013, althans in of omstreeks de periode 15 juli 2010 tot en met 10 mei 2012, te Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
hij op één of meer tijdstip(pen) in of omstreeks de periode van 15 juli 2010 tot en met 22 april 2013, althans in of omstreeks de periode 15 juli 2010 tot en met 10 mei 2012, te Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
(telkens)
een (zeer) groot aantal (1.500, althans 24), althans één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of
Zorgtoeslag 2010 en/of 2011 en/of 2012 en/of 2013 ten name van een (groot) aantal personen en/of (een) derde(n) (3-OPV-2 en/of 1-OPV-2), waaronder, althans in elk
geval,
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-115 en/of D-105)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-126 en/of
D-165)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 3] (AH-120 en/of D-123)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] (AH-121 en/of D-135)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] (AH-125 en/of D-159)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-133 en/of D-207),
en/of
(een) (digita(a)1(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2010 en/of Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] (AH-138 en/of AH-006C (p. 20231) en/of D-255 en/of D-257),
- ( elk) zijnde (een) geschrift(en) dat/die bestemd was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen -
valselijk heeft/hebben opgemaakt en/of heeft/hebben vervalst en/of valselijk heeft/hebben doen opmaken en/of heeft/hebben doen vervalsen,
immers heeft/hebben hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) valselijk en in strijd met de waarheid vermeld en/of ingevuld en/of heeft/hebben doen vermelden en/of invullen
op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-115 en/of D-105), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 6 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 1] zijn
en/of
op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van ten name van [persoon 2] (AH-126 en/of D-165), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 6 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 2] zijn
en/of
op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 3] (AH-120 en/of D-123), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 6 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 3] zijn
en/of
op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] (AH-121 en/of D-135), dat de ingangsdatum van de buurtoeslag en/of zorgtoeslag 5 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 4] zijn
en/of
op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van ten name van [persoon 5] (AH-125 en/of D-159), dat de ingangsdatum van de huurtoeslag en/of zorgtoeslag 5 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 5] zijn
en/of
op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en
Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-133 en/of D-207), dat de ingangsdatum van de huurtoeslag en/of zorgtoeslag 5 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 6] zijn
en/of
op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2010 en/of Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] (AH-138 en/of AH-006C (p. 20231) en/of D-255 en/of D-257), dat de ingangsdatum van de huurtoeslag en/of zorgtoeslag 1 januari 2010 en/of 1 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 7] zijn,
terwijl in werkelijkheid
de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in het/de betreffende formulier(en) ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren
en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering had/hadden afgesloten, althans niet op de in het/de betreffende formulier(en) ingevulde/vermelde ingangsdatum,
(telkens) met het oogmerk om dat/die geschrift(en) als echt en onvervalst te gebruiken of door anderen te doen gebruiken;
subsidiair, indien het vorenstaande niet tot een bewezenverklaring en/of een veroordeling mocht of zou kunnen leiden:
hij op één of meer tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van 15 juli 2010 tot en met 22 april 2013,
althans in of omstreeks de periode 15 juli 2010 tot en met 10 mei 2012, te Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
(telkens) opzettelijk gebruik heeft/hebben gemaakt van
een (zeer) groot aantal (1.500, althans 24), althans één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of
Zorgtoeslag 2010 en/of 2011 en/of 2012 en/of 2013 ten name van een (groot) aantal personen en/of (een) derde(n) (3-OPV-2 en/of 1-OPV-2), waaronder, althans in elk geval,
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-115 en/of D-105)
en/of
(een) (digita(a)1(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-126 en/of D-165)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 3] (AH-120 en/of D-123)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] (AH-121 en/of D-135)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] (AH-125 en/of D-159)
en/of
(een) (digita(a)1(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en
Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-133 en/of D-207),
en/of
(een) (digita(a)1(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2010 en/of Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] (AH-138 en/of AH-006C (p. 20231) en/of D-255 en/of D-257),
(telkens) zijnde (een) geschrift(en) dat/die bestemd is/zijn om tot bewijs van enig feit te dienen, terwijl hij/zij wist(en) en/althans redelijkerwijs moest(en) vermoeden dat dit/deze geschrift/geschriften bestemd is/zijn voor gebruik, als ware(n) dit/deze echt en onvervalst,
bestaande dat gebruik maken hierin dat hij en/of zijn mededader(s) voornoemde (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of
Huurtoeslag en/of Zorgtoeslag 2010 en/of 2011 en/of 2012 en/of 2013 heeft/hebben verzonden aan ((een) medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst
Rijnmond/kantoor Rotterdam en/of Apeldoorn
en/of
bestaande die valshe(i)d(en) en/of vervalsing(en) in/van één of meer van voormelde geschrift(en) (telkens) hierin
- zakelijk weergegeven -
dat de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in het/de betreffende formulier(en) ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering
had/hadden afgesloten, althans niet op de in het/de betreffende formulier(en) ingevulde/vermelde ingangsdatum;
2.
hij op één of meer tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van 15 juli 2010 tot en met 22 april 2013, althans in of omstreeks de periode 15 juli 2010 tot en met 10 mei 2012, te Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen,
meermalen, althans eenmaal, (telkens) met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te
bevoordelen door het aannemen van een valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgre(e)p(en) en/of door een samenweefsel van
verdichtsels,
de Belastingdienst/Toeslagen, en/althans de Staat der Nederlanden, (telkens) heeft bewogen tot de afgifte van één of meer geldbedrag(en) van totaal ruim 3.400.000 euro, althans enig(e) (gro(o)t(e)) geldbedrag(en), in elk geval enig goed, te weten (een) geldbedrag(en)/tegemoetkoming(en) in het kader van huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet Huurtoeslag en/of Wet op de Zorgtoeslag,
hebbende hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) (telkens) met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid,
een (zeer) groot aantal (1.500, althans 24), althans één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of
Zorgtoeslag 2010 en/of 2011 en/of 2012 en/of 2013 ten name van een (groot) aantal personen en/of (een) derde(n) (3-OPV-2 en/of 1-OPV-2), waaronder, althans in elk geval,
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-115 en/of D-105)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-126 en/of
D-165)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 3] (AH-120 en/of D-123)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] (AH-121 en/of D-135)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] (AH-125 en/of D-159)
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-133 en/of D-207),
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2010 en/of Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] (AH-138 en/of AH-006C (p. 20231) en/of D-255 en/of D-257),
opgemaakt en/of ingevuld en/of verzonden en/of doen toekomen aan ((een medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst/Toeslagen aan de hand waarvan en/of door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader(s)
deed/deden voorkomen dat de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) op het, in het/de betreffende formulier(en) ingevulde en/of vermelde
adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven en/of een Nederlandse zorgverzekering had/hadden afgesloten,
terwijl in werkelijkheid de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in het/de betreffende formulier(en) ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering had/hadden afgesloten, althans niet op de in het/de betreffende formulier(en) ingevulde/vermelde ingangsdatum
en/of
door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) deed/deden voorkomen dat één of meer perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) recht had(den) op (een) tegemoetkoming(en) in het kader van huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet huurtoeslag en/of de Wet op de Zorgtoeslag,
waardoor (telkens) (een medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst en/of de Staat der Nederlanden werd bewogen tot bovenomschreven afgifte(n);
3.
hij op één of meer tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van 15 juli 2010 tot en met 19 mei 2013,
hij op één of meer tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van 15 juli 2010 tot en met 19 mei 2013,
te Rotterdam, in en/of (elders) in Nederland en/of te Bulgarije, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen,
meermalen, althans eenmaal,
(telkens) (een) voorwerp(en), te weten één of meer geldbedrag(en) van totaal tenminste 13.913 euro, althans enig(e) geldbedrag(en), heeft verworven en/of voorhanden heeft gehad en/of heeft overgedragen en/of heeft omgezet en/of hiervan gebruik heeft gemaakt, terwijl hij en/of zijn mededader(s) wist(en), dat bovenomschreven
geldbedrag(en) - onmiddellijk of middellijk - afkomstig was/waren uit enig(e) misdrijf/misdrijven;
hebbende hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) van het plegen van witwassen een gewoonte gemaakt.
Het vonnis waarvan beroep
Het vonnis waarvan beroep kan niet in stand blijven omdat het hof zich daarmee niet verenigt.
Bewezenverklaring
Het hof acht wettig en overtuigend bewezen dat de verdachte het onder 1 primair, 2 en 3 ten laste gelegde heeft begaan, met dien verstande dat:
1.
hij
op één of meer tijdstip(pen)in
of omstreeksde periode van 15 juli 2010 tot en met 22 april 2013,
althans in of omstreeks de periode 15 juli 2010 tot en met 10 mei 2012,te Rotterdam en
/ofApeldoorn,
en/of (elders) in Nederland,tezamen en in vereniging met
(een
)ander
(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
hij
op één of meer tijdstip(pen)in
of omstreeksde periode van 15 juli 2010 tot en met 22 april 2013,
althans in of omstreeks de periode 15 juli 2010 tot en met 10 mei 2012,te Rotterdam en
/ofApeldoorn,
en/of (elders) in Nederland,tezamen en in vereniging met
(een
)ander
(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
(telkens)
een (zeer) groot aantal (1.500, althans 24), althans één of meer (zogenaamd(e)) (digita
(a)l
(e
))formulier
(en
)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of
(a)l
(e
))formulier
(en
)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of
Zorgtoeslag 2010 en/of 2011
en/of 2012 en/of 2013ten name van een
(groot)aantal personen
en/of (een) derde(n) (3-OPV-2 en/of 1-OPV-2), waaronder, althans in elk
en/of 2012 en/of 2013ten name van een
(groot)aantal personen
en/of (een) derde(n) (3-OPV-2 en/of 1-OPV-2), waaronder, althans in elk
geval,te weten:
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-115 en/of D-105)
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-115 en/of D-105)
en
/of
/of
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-126 en/of
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-126 en/of
D-165)
en
/of
/of
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 3] (AH-120 en/of D-123)
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 3] (AH-120 en/of D-123)
en
/of
/of
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] (AH-121 en/of D-135)
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] (AH-121 en/of D-135)
en
/of
/of
(een
) (digita(a)
l(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] (AH-125 en/of D-159)
) (digita(a)
l(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] (AH-125 en/of D-159)
en
/of
/of
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-133 en/of D-207),
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-133 en/of D-207),
en/of
(een) (digita(a)1(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2010 en/of Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] (AH-138 en/of AH-006C (p. 20231) en/of D-255 en/of D-257),
- (elk)zijnde
(een)geschrift
(en
) dat/die bestemd
was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen -
(een)geschrift
(en
) dat/die bestemd
was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen -
valselijk heeft
/hebbenopgemaakt
en/of heeft/hebben vervalst en/of valselijk heeft/hebben doen opmaken en/of heeft/hebben doen vervalsen,
/hebbenopgemaakt
en/of heeft/hebben vervalst en/of valselijk heeft/hebben doen opmaken en/of heeft/hebben doen vervalsen,
immers heeft/hebben hij, verdachte, en/of zijn mededader
(s)valselijk en in strijd met de waarheid vermeld en/of ingevuld
en/of heeft/hebben doen vermelden en/of invullen
(s)valselijk en in strijd met de waarheid vermeld en/of ingevuld
en/of heeft/hebben doen vermelden en/of invullen
op het
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-115 en/of D-105), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 6 januari 2011 is
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-115 en/of D-105), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 6 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 1] zijn
en
/of
/of
op het
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van ten name van [persoon 2] (AH-126 en/of D-165), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 6 januari 2011 is
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van ten name van [persoon 2] (AH-126 en/of D-165), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 6 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 2] zijn
en
/of
/of
op het
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 3] (AH-120 en/of D-123), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 6 januari 2011 is
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 3] (AH-120 en/of D-123), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 6 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 3] zijn
en
/of
/of
op het
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] (AH-121 en/of D-135), dat de ingangsdatum van de buurtoeslag en/of zorgtoeslag 5 januari 2011 is
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] (AH-121 en/of D-135), dat de ingangsdatum van de buurtoeslag en/of zorgtoeslag 5 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 4] zijn
en
/of
/of
op het
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van ten name van [persoon 5] (AH-125 en/of D-159), dat de ingangsdatum van de huurtoeslag en/of zorgtoeslag 5 januari 2011 is
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van ten name van [persoon 5] (AH-125 en/of D-159), dat de ingangsdatum van de huurtoeslag en/of zorgtoeslag 5 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 5] zijn
en
/of
/of
op het
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en
/de (digita
(a)l
(e
))formulier
(en)Aanvraag Huur- en
Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-133 en/of D-207), dat de ingangsdatum van de huurtoeslag en/of zorgtoeslag 5 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 6] zijn
en/of
op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2010 en/of Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] (AH-138 en/of AH-006C (p. 20231) en/of D-255 en/of D-257), dat de ingangsdatum van de huurtoeslag en/of zorgtoeslag 1 januari 2010 en/of 1 januari 2011 is
en/of
dat de gegevens van de huurwoning [adres 7] zijn,
terwijl in werkelijkheid
de perso
(o)n
(en
)/aanvra
(a)ger
(s
)op wier
/wiensnaam die formulier
(en
)(telkens)
was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in het
/debetreffende formulier
(en)ingevulde en/of vermelde adres
(waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd
)woonachtig
was/waren
(o)n
(en
)/aanvra
(a)ger
(s
)op wier
/wiensnaam die formulier
(en
)(telkens)
was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in het
/debetreffende formulier
(en)ingevulde en/of vermelde adres
(waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd
)woonachtig
was/waren
en/of als huurder/bewoner
stond/stonden ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering
had/hadden afgesloten, althans niet op de in
het/de betreffende formulier
(en
)ingevulde/vermelde ingangsdatum,
stond/stonden ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering
had/hadden afgesloten, althans niet op de in
het/de betreffende formulier
(en
)ingevulde/vermelde ingangsdatum,
(telkens) met het oogmerk om
dat/die geschrift
(en
)als echt en onvervalst te gebruiken of door anderen te doen gebruiken;
dat/die geschrift
(en
)als echt en onvervalst te gebruiken of door anderen te doen gebruiken;
2.
hij
op één of meer tijdstip(pen) gelegenin
of omstreeksde periode van 15 juli 2010 tot en met 22 april 2013,
althans in of omstreeks de periode 15 juli 2010 tot en met 10 mei 2012,te Rotterdam en
/ofApeldoorn,
en/of (elders) in Nederlandtezamen en in vereniging met
(een
)ander
(en), althans alleen,
op één of meer tijdstip(pen) gelegenin
of omstreeksde periode van 15 juli 2010 tot en met 22 april 2013,
althans in of omstreeks de periode 15 juli 2010 tot en met 10 mei 2012,te Rotterdam en
/ofApeldoorn,
en/of (elders) in Nederlandtezamen en in vereniging met
(een
)ander
(en), althans alleen,
meermalen,
althans eenmaal,(telkens) met het oogmerk om zich en/of
(een
)ander
(en)wederrechtelijk te
althans eenmaal,(telkens) met het oogmerk om zich en/of
(een
)ander
(en)wederrechtelijk te
bevoordelen
door het aannemen van een valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/ofdoor een of meer listige kunstgre(e)p(en)
en/of door een samenweefsel van
door het aannemen van een valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/ofdoor een of meer listige kunstgre(e)p(en)
en/of door een samenweefsel van
verdichtsels,
de Belastingdienst/Toeslagen,
en/althans de Staat der Nederlanden, (telkens) heeft bewogen tot de afgifte van
één of meer geldbedrag(en) van totaal ruim 3.400.000 euro, althans enig(e) (gro(o)t(e)) geldbedrag(en), in elk geval enig goed, te weten (een
)geldbedrag
(en)/tegemoetkoming
(en)in het
en/althans de Staat der Nederlanden, (telkens) heeft bewogen tot de afgifte van
één of meer geldbedrag(en) van totaal ruim 3.400.000 euro, althans enig(e) (gro(o)t(e)) geldbedrag(en), in elk geval enig goed, te weten (een
)geldbedrag
(en)/tegemoetkoming
(en)in het
kader van huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet Huurtoeslag en/of Wet op de Zorgtoeslag,
hebbende hij, verdachte, en
/ofzijn mededader
(s)(telkens) met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk
en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid,
/ofzijn mededader
(s)(telkens) met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk
en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid,
een (zeer) groot aantal (1.500, althans 24), althans één of meer (zogenaamd
(e
)) (digita
(a)l
(e
))formulier
(en
)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of
(e
)) (digita
(a)l
(e
))formulier
(en
)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of
Zorgtoeslag 2010 en/of 2011
en/of 2012 en/of 2013ten name van een
(groot)aantal personen
en/of (een) derde(n)(3-OPV-2 en/of 1-OPV-2), waaronder, althans in elk geval,
en/of 2012 en/of 2013ten name van een
(groot)aantal personen
en/of (een) derde(n)(3-OPV-2 en/of 1-OPV-2), waaronder, althans in elk geval,
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-115 en/of D-105)
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-115 en/of D-105)
en
/of
/of
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-126 en/of
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-126 en/of
D-165)
en
/of
/of
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 3] (AH-120 en/of D-123)
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 3] (AH-120 en/of D-123)
en
/of
/of
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] (AH-121 en/of D-135)
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] (AH-121 en/of D-135)
en
/of
/of
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] (AH-125 en/of D-159)
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] (AH-125 en/of D-159)
en
/of
/of
(een
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-133 en/of D-207),
) (digita
(a
)l
(e))formulier
(en)Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-133 en/of D-207),
en/of
(een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2010 en/of Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] (AH-138 en/of AH-006C (p. 20231) en/of D-255 en/of D-257),
opgemaakt
en/of ingevulden
/ofverzonden
en/of doen toekomenaan
((een medewerker(s)/medewerkster(s) van)de Belastingdienst/Toeslagen aan de hand waarvan en/of door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader
(s)
en/of ingevulden
/ofverzonden
en/of doen toekomenaan
((een medewerker(s)/medewerkster(s) van)de Belastingdienst/Toeslagen aan de hand waarvan en/of door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader
(s)
deed/deden voorkomen dat de perso
(o)n
(en
)/aanvra
(a)ger
(s
)op wier
/wiensnaam die formulier
(en
)(telkens)
was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) op het, in
het/de betreffende formulier
(en
)ingevulde en/of vermelde
(o)n
(en
)/aanvra
(a)ger
(s
)op wier
/wiensnaam die formulier
(en
)(telkens)
was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) op het, in
het/de betreffende formulier
(en
)ingevulde en/of vermelde
adres
(waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd
)woonachtig
was/waren en/of als huurder/bewoner
stond/stonden ingeschreven en/of een Nederlandse zorgverzekering
had/hadden afgesloten,
(waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd
)woonachtig
was/waren en/of als huurder/bewoner
stond/stonden ingeschreven en/of een Nederlandse zorgverzekering
had/hadden afgesloten,
terwijl in werkelijkheid de perso
(o)n
(en
)/aanvra
(a)ger
(s
)op wier
/wiensnaam die formulier
(en
)(telkens)
was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in
het/de betreffende formulier
(en
)ingevulde en/of vermelde adres
(waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd
)woonachtig
was/waren en/of als huurder/bewoner
stond/stonden ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering
had/hadden afgesloten, althans niet op de in
het/de betreffende formulier
(en
)ingevulde/vermelde ingangsdatum
(o)n
(en
)/aanvra
(a)ger
(s
)op wier
/wiensnaam die formulier
(en
)(telkens)
was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in
het/de betreffende formulier
(en
)ingevulde en/of vermelde adres
(waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd
)woonachtig
was/waren en/of als huurder/bewoner
stond/stonden ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering
had/hadden afgesloten, althans niet op de in
het/de betreffende formulier
(en
)ingevulde/vermelde ingangsdatum
en
/of
/of
door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader
(s)deed/deden voorkomen dat
één of meerperso
(o)n
(en
)/aanvra
(a)ger
(s
)recht had
(den
)op
(een
)tegemoetkoming
(en)in het kader van huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet huurtoeslag en/of de Wet op de Zorgtoeslag,
(s)deed/deden voorkomen dat
één of meerperso
(o)n
(en
)/aanvra
(a)ger
(s
)recht had
(den
)op
(een
)tegemoetkoming
(en)in het kader van huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet huurtoeslag en/of de Wet op de Zorgtoeslag,
waardoor (telkens)
(een medewerker(s)/medewerkster(s) van)de Belastingdienst en/of de Staat der Nederlanden werd bewogen tot bovenomschreven afgifte
(n
);
(een medewerker(s)/medewerkster(s) van)de Belastingdienst en/of de Staat der Nederlanden werd bewogen tot bovenomschreven afgifte
(n
);
3.
hij
op één of meer tijdstip(pen) gelegenin
of omstreeksde periode van
5 maart 2012tot en met 19 mei 2013,
hij
op één of meer tijdstip(pen) gelegenin
of omstreeksde periode van
5 maart 2012tot en met 19 mei 2013,
te Rotterdam
, inen/of (elders) in Nederland
en/of te Bulgarije, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen,
, inen/of (elders) in Nederland
en/of te Bulgarije, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen,
meermalen
, althans eenmaal,
, althans eenmaal,
(telkens) (een) voorwerp(en), te weten één of meergeldbedrag
(en
)van totaal
tenminsteongeveer13.913 euro,
althans enig(e) geldbedrag(en),heeft verworven en
/ofvoorhanden heeft gehad
en/of heeft overgedragen en/of heeft omgezet en/of hiervan gebruik heeft gemaakt,terwijl hij
en/of zijn mededader(s)wist
(en),dat bovenomschreven geldbedrag
(en
)- onmiddellijk of middellijk - afkomstig
was/waren uit
enig(e) misdrijf/misdrijven
;
(en
)van totaal
tenminsteongeveer13.913 euro,
althans enig(e) geldbedrag(en),heeft verworven en
/ofvoorhanden heeft gehad
en/of heeft overgedragen en/of heeft omgezet en/of hiervan gebruik heeft gemaakt,terwijl hij
en/of zijn mededader(s)wist
(en),dat bovenomschreven geldbedrag
(en
)- onmiddellijk of middellijk - afkomstig
was/waren uit
enig(e) misdrijf/misdrijven
;
hebbende hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) van het plegen van witwassen een gewoonte gemaakt.
Hetgeen meer of anders is ten laste gelegd, is niet bewezen. De verdachte moet daarvan worden vrijgesproken.
Voor zover in de tenlastelegging taal- en/of schrijffouten voorkomen, zijn deze in de bewezenverklaring verbeterd. Blijkens het verhandelde ter terechtzitting is de verdachte daardoor niet geschaad in de verdediging.
Bewijsvoering
Het hof grondt zijn overtuiging dat de verdachte het bewezen verklaarde heeft begaan op de feiten en omstandigheden die in de bewijsmiddelen zijn vervat en die reden geven tot de bewezenverklaring.
In die gevallen waarin de wet aanvulling van het arrest vereist met de bewijsmiddelen dan wel, voor zover artikel 359, derde lid, tweede volzin, van het Wetboek van Strafvordering wordt toegepast, met een opgave daarvan, zal zulks plaatsvinden in een aanvulling die als bijlage aan dit arrest zal worden gehecht.
Nadere bewijsoverweging
De raadsman heeft aangevoerd dat de verdachte van het onder 3 ten laste gelegde moet worden vrijgesproken. Hij heeft daartoe een beroep gedaan op de jurisprudentie van de Hoge Raad die erop neerkomt dat, indien het enkele verwerven of voorhanden hebben door de verdachte van een voorwerp dat afkomstig is uit een door hemzelf begaan misdrijf niet kan hebben bijgedragen aan het verbergen of verhullen van de criminele herkomst van dat voorwerp, die gedraging niet als witwassen kan worden gekwalificeerd.
Het hof overweegt hierover als volgt.
Op naam van [persoon 3] en [persoon 4] zijn door de Belastingdienst tot een totaalbedrag van € 13.913,- geldbedragen aan Huur- en Zorgtoeslag overgemaakt naar bankrekeningnummer [nummer] op naam van de verdachte. Deze bedragen zijn steeds enkele dagen na overmaking vrijwel geheel cash opgenomen (zie 3-OPV-2, p. 43). Wat er met het geld gebeurd is, is niet duidelijk geworden. De verdachte heeft daar ook geen verklaring over afgelegd. Niet uit te sluiten is dat deze gelden in het reguliere geldverkeer terecht zijn gekomen.
Gelet op deze omstandigheden moet worden geoordeeld dat de gedragingen van de verdachte gericht waren op het daadwerkelijk verbergen of verhullen van de criminele herkomst van de geldbedragen. Doordat de toeslagen telkens korte tijd na overmaking ervan contant zijn gemaakt door kasopname vanaf de bankrekening van de verdachte is de (criminele) herkomst van deze geldbedragen aan het zicht onttrokken geraakt en zijn de ten onrechte uitgekeerde toeslagen ontraceerbaar gemaakt. Dat betekent dat het ten laste gelegde witwassen van geldbedragen bewezen moet worden geacht. Het verweer van de raadsman wordt verworpen.
Voorwaardelijk getuigenverzoek
De raadsman heeft ter terechtzitting voorwaardelijk verzocht om [getuige] als getuige te horen, namelijk indien het hof tot het oordeel mocht komen dat er ter zake van het onder 1 en 2 ten laste gelegde sprake is van medeplegen van de feiten met [getuige] en de verdachte daarmee een benadelingsbedrag van € 3.400.000,- verweten zou worden.
Nu het hof niet wettig en overtuigend bewezen acht dat er sprake is geweest van een nauwe en bewuste samenwerking tussen de verdachte en [getuige] en van een benadelingsbedrag van € 3.400.000,-, is de door de raadsman bedoelde voorwaarde niet vervuld. Derhalve zal een beslissing omtrent het voorwaardelijk verzoek tot het horen van [getuige] als getuige achterwege blijven.
Strafbaarheid van het bewezen verklaarde
Het onder 1 primair bewezen verklaarde levert op:
medeplegen van valsheid in geschrift, meermalen gepleegd.
Het onder 2 bewezen verklaarde levert op:
medeplegen van oplichting, meermalen gepleegd.
Het onder 3 bewezen verklaarde levert op:
witwassen, meermalen gepleegd.
Strafbaarheid van de verdachte
Er is geen omstandigheid aannemelijk geworden die de strafbaarheid van de verdachte uitsluit. De verdachte is dus strafbaar.
Vordering van de advocaat-generaal
De advocaat-generaal heeft gevorderd dat het vonnis waarvan beroep zal worden vernietigd en dat de verdachte ter zake van het onder 1 primair, 2 en 3 ten laste gelegde zal worden veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de duur van 2 jaren, met aftrek van voorarrest.
Strafmotivering
Het hof heeft de op te leggen straf bepaald op grond van de ernst van de feiten en de omstandigheden waaronder deze zijn begaan en op grond van de persoon en de persoonlijke omstandigheden van de verdachte, zoals daarvan is gebleken uit het onderzoek ter terechtzitting.
Daarbij heeft het hof in het bijzonder het volgende in aanmerking genomen. De verdachte heeft zich op de bewezenverklaarde wijze samen met een ander meermalen schuldig gemaakt aan valsheid in geschrift en oplichting van de Belastingdienst, door op naam van zichzelf en anderen valse aanvragen voor zorg- en huurtoeslag in te dienen bij de Belastingdienst. De verdachte en zijn mededader hebben in de betreffende aanvraagformulieren de indruk gewekt dat de aanvragers/personen per de datum waarvoor de toeslag werd aangevraagd op het ingevulde adres woonden en/of een Nederlandse zorgverzekering hadden afgesloten en (daarmee) recht hadden op huur- en/of zorgtoeslag, waarop de Belastingdienst werd bewogen tot uitbetaling van de betreffende toeslagen. Daarnaast heeft de verdachte zich schuldig gemaakt aan het witwassen van de gelden die door de Belastingdienst –ten onrechte- waren uitbetaald. De Belastingdienst, en daarmee de samenleving als geheel, is door het frauduleuze handelen benadeeld. De verdachte heeft misbruik gemaakt van het systeem van de Belastingdienst dat is ingesteld om grote aantallen toeslagaanvragen zo snel mogelijk te kunnen verwerken. De Belastingdienst gaat daarbij in het algemeen uit van de juistheid van de ingediende aanvragen om de aanvragers niet lang in onzekerheid te laten verkeren. De verdachte heeft het vertrouwen dat de basis vormt van dit door de Belastingdienst gehanteerde systeem ondergraven en daarbij uitsluitend oog gehad voor eigen financieel gewin.
Het hof heeft acht geslagen op een de verdachte betreffend uittreksel Justitiële Documentatie d.d. 26 mei 2016, waaruit blijkt dat de verdachte reeds eerder onherroepelijk is veroordeeld voor het plegen van een, andersoortig, strafbaar feit.
Het hof is - alles afwegende - van oordeel dat een geheel onvoorwaardelijke gevangenisstraf van na te melden duur een passende en geboden reactie vormt.
Beslag
Niet is gebleken dat er goederen in beslag zijn genomen waarover in de onderhavige procedure nog een beslissing dient te worden genomen. Derhalve zal een beslissing hieromtrent achterwege blijven.
Toepasselijke wettelijke voorschriften
Het hof heeft gelet op de artikelen 47, 57, 63, 225, 326 en 420bis van het Wetboek van Strafrecht, zoals zij rechtens gelden dan wel golden.
BESLISSING
Het hof:
Vernietigt het vonnis waarvan beroep en doet opnieuw recht:
Verklaart zoals hiervoor overwogen bewezen dat de verdachte het onder 1 primair, 2 en 3 ten laste gelegde heeft begaan.
Verklaart niet bewezen hetgeen de verdachte meer of anders is ten laste gelegd dan hierboven is bewezen verklaard en spreekt de verdachte daarvan vrij.
Verklaart het onder 1 primair, 2 en 3 bewezen verklaarde strafbaar, kwalificeert dit als hiervoor vermeld en verklaart de verdachte strafbaar.
Veroordeelt de verdachte tot een
gevangenisstrafvoor de duur van
18 (achttien) maanden.
gevangenisstrafvoor de duur van
18 (achttien) maanden.
Beveelt dat de tijd die door de verdachte vóór de tenuitvoerlegging van deze uitspraak in enige in artikel 27, eerste lid, of artikel 27a van het Wetboek van Strafrecht bedoelde vorm van voorarrest is doorgebracht, bij de uitvoering van de opgelegde gevangenisstraf in mindering zal worden gebracht, voor zover die tijd niet reeds op een andere straf in mindering is gebracht.
Dit arrest is gewezen door mr. J.W. Klein Wolterink, mr. A.E.A.M. van Waesberghe en mr. E.C. van Veen, in bijzijn van de griffier mr. J. van der Vegte.
Het is uitgesproken op de openbare terechtzitting van het hof van 12 juli 2016.
Mr. J.W. Klein Wolterink is buiten staat dit arrest mede te ondertekenen.